Внимание! Самовывоз только после резервирования товара с помощью заказа на сайте и подтверждения готовности отгрузки со стороны менеджера отдела продаж.
Книга содержит практические рекомендации, опирающиеся на требования главы 21 НК РФ, и порядок учета расчетов НДС в программах «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) с применением интерфейса «Такси». Порядок учета НДС проиллюстрирован многочисленными примерами, часто встречающимися на практике.
Книга разработана на основе материалов семинара 1С:Консалтинг — «НДС: учет и отчетность в „1С:Бухгалтерии 8“ (редакция 3.0) на практических примерах», который фирма «1С» организует вместе с региональными партнерами.
Книга дополняет, но не заменяет штатную документацию к программному продукту, входящую в комплект поставки, и позволяет более эффективно использовать возможности программы.
Со всеми рассмотренными в книге примерами можно ознакомиться с помощью учебной базы конфигурации программы «1C:Бухгалтерия 8 ПРОФ» (версия 3.0.71.77) или «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» (версия 3.0.71.77). Эти базы могут работать под управлением платформы «1С:Предприятие 8» версии не ниже 8.3.12.1685, в том числе с ее учебной версией.
Книга предназначена для бухгалтеров, консультантов, студентов и преподавателей, а также для претендентов на получение сертификатов «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8».
Автор:
Владимир Дмитриевич Ильюков — сертифицированный консультант-преподаватель компании «1С:Франчайзинг. БТРК».
Оглавление «НДС. Практические примеры ведения учета в „1С:Бухгалтерии 8“. Издание 2»
О книге
Соглашения
1. Инструменты учета НДС
- 1.1 Счета учёта НДС
- 1.2 Регистры учёта НДС
- 1.3 Документы
- 1.4 Отчёты и обработки по учёту НДС
2. Глобальные настройки учета НДС
- 2.1 Функциональные возможности программы
- 2.2 Учёт сумм НДС по приобретённым ценностям
- 2.3 Учёт товаров в рознице
- 2.4 Нумерация СФ выданных на полученные авансы
- 2.5 Учётная политика по НДС
- 2.5.1 Порядок регистрации счетов-фактур на аванс
3. Учет входного НДС
- 3.1 Опоздавшие счета-фактуры и отложенные вычеты
- 3.2 Услуги банков, облагаемые НДС
- 3.3 Вид договора с поставщиком
- 3.4 Приобретение товаров для продажи
- 3.4.1 Покупка товаров у иностранных лиц на территории РФ
- 3.4.2 Приобретение товаров в рознице
- 3.5 Приобретение ОС и НМА
- 3.6 Вычет НДС с авансов
- 3.6.1 Учёт предоплаты у покупателя
- 3.6.2 Вычет НДС при возврате предоплаты
- 3.7 Возврат товаров и вычет НДС
- 3.7.1 Возврат от плательщиков, которым выставлялся СФ
- 3.7.2 Возврат от неплательщиков, которым не выставлялся СФ
- 3.7.3 Возврат покупателем принятых им на учёт товаров
- 3.7.4 Возврат покупателем товаров, не принятых им на учёт
- 3.8 Вычет НДС по строительно-монтажным работам
- 3.9 Вычет НДС по нормируемым расходам
- 3.9.1 Представительские расходы
- 3.9.2 Командировочные расходы
- 3.9.3 Расходы на рекламу
- 3.9.4 Нормирование нарастающим итогом
- 3.10 Вычет НДС при взаимозачёте взаимных требований
- 3.11 Примеры к разделу 3
- 3.11.1 Приобретение отечественных товаров
- 3.11.2 Приобретение иностранных товаров у российских организаций
- 3.11.3 Покупка ОС
- 3.11.4 Получен аванс в рублях
- 3.11.5 Получен аванс в иностранной валюте
- 3.11.6 Вычет НДС по представительским расходам
- 3.11.7 Взаимозачёт требований
4. Начисление НДС
- 4.1 Раздел 7 декларации по НДС
- 4.2 Счёт-фактура выданный
- 4.3 Идентификатор государственного контракта
- 4.4 Налоговая база и налоговая ставка
- 4.5 Момент определения налоговой базы
- 4.6 НДС при реализации на территории России
- 4.7 Продажа товаров в розницу
- 4.7.1 Схемы торговли в розницу
- 4.7.2 Эквайринг — общие сведения
- 4.7.3 Подарочные сертификаты
- 4.8 Безвозмездная передача
- 4.8.1 Бесплатный чай, кофе и др. неопределённому кругу лиц
- 4.8.2 Передача на собственные нужды
- 4.8.3 Передача подарков физическим лицам
- 4.8.4 Раздача рекламных материалов
- 4.9 Строительно-монтажные работы (СМР)
- 4.10 Примеры к разделу 4
- 4.10.1 Отгрузка без перехода собственности
- 4.10.2 Схема АТТ-41.02
- 4.10.3 Схема АТТ-41.02 — возврат товара
- 4.10.4 Схема НТТ-41.02
- 4.10.5 Схема НТТ-41.12
- 4.10.6 Схема АТТ-41.11
- 4.10.7 Эквайринг АТТ-41.02
- 4.10.8 Эквайринг НТТ-41.12 и АТТ-41.11
- 4.10.9 Подарочные сертификаты
- 4.10.10 Передача подарков физическим лицам
- 4.10.11 Раздача рекламных материалов
- 4.10.12 Выполнение СМР хозспособом
5. Учет НДС при внешнеэкономических сделках
- 5.1 Таможенные платежи
- 5.1.1 Таможенные пошлины
- 5.1.2 Таможенные сборы
- 5.1.3 НДС
- 5.2 Уплата таможенных пошлин и НДС
- 5.2.1 Кому и когда платить таможенные пошлины и НДС
- 5.2.2 Авансовые платежи в таможенный орган
- 5.2.3 Таможенный депозит
- 5.2.4 Таможенная декларация и подтверждающие документы
- 5.2.5 Вычет уплаченного НДС
- 5.3 Ввоз товаров в России
- 5.3.1 Ввозной НДС
- 5.3.2 Ввоз товаров в Россию из государств-членов ЕАЭС
- 5.4 Вывоз товаров из России
- 5.4.1 Отказ от применения ставки 0 %
- 5.4.2 Сырьевые и несырьевые товары
- 5.4.3 Момент определения налоговой базы
- 5.4.4 Документы при вывозе в государства не члены ЕАЭС
- 5.4.5 Документы при вывозе в государства-члены ЕАЭС
- 5.4.6 Реестры документов по НДС
- 5.4.7 Подтверждение нулевой ставки НДС
- 5.5 Купля и продажа иностранной валюты
- 5.6 Настройка программы
- 5.6.1 Карточка иностранного поставщика
- 5.6.2 Настройка справочника «Номенклатура»
- 5.6.3 Карточка контрагента таможенного органа
- 5.6.4 Договор с ФТС
- 5.6.5 Счета расчётов с ФТС
- 5.6.6 Реквизиты платёжного поручения
- 5.6.7 Списание и учёт таможенных платежей
- 5.6.8 Настройка расчётов с ИФНС
- 5.7 Примеры к разделу 5
- 5.7.1 Импорт из государства-члена ЕАЭС
- 5.7.2 Покупка иностранной валюты
- 5.7.3 Импорт из государств не членов ЕАЭС
- 5.7.4 Экспорт — ставка 0 % подтверждена
- 5.7.5 Экспорт — ставка 0 % не подтверждена
- 5.7.6 Экспорт — ставка 0 % подтверждена спустя 180 дней
6. Восстановление НДС
- 6.1 Передача в УК
- 6.2 Использование товаров в необлагаемых операциях
- 6.2.1 Экспорт товаров
- 6.2.2 Списание товаров
- 6.3 Использование ОС в необлагаемых операциях
- 6.3.1 Модернизация недвижимых объектов ОС
- 6.3.2 Списание ОС
- 6.4 Восстановление авансового НДС у покупателя
- 6.5 Уменьшение стоимости (тарифа)
- 6.6 Освобождение от НДС
- 6.7 Переход на спецрежимы
- 6.8 Примеры к разделу 6
- 6.8.1 Вклад товаров в УК
- 6.8.2 Передача ОС в УК
- 6.8.3 Передача товаров
- 6.8.4 Недвижимые объекты ОС
- 6.8.5 Движимые объекты ОС
- 6.8.6 Восстановление НДС с аванса
7. Раздельный учет входного НДС
- 7.1 Сущность ставок 0 % и Без НДС
- 7.2 Сущность раздельного учёта НДС
- 7.3 Правило 5 %
- 7.4 Настройка раздельного учёта по способам учёта НДС
- 7.5 Субконто «Способы учёта НДС»
- 7.6 Изменение способа учёта НДС
- 7.7 Переход на раздельный учёт НДС по способам учёта
- 7.7.1 Новая организация
- 7.7.2 Переход с обычного алгоритма на алгоритм по способам учёта НДС
- 7.7.3 Ввод остатков и переход со старых версий «1С:Бухгалтерии»
- 7.7.4 Запуск раздельного учёта в действующей организации
- 7.8 Примеры к разделу 7
- 7.8.1 Распределение НДС на материалы
- 7.8.2 Распределение НДС на ОС
- 7.8.3 Распределение НДС между ОСН и ЕНВД
8. НДС в обособленных подразделениях
- 8.1 Счёт-фактура выданный
- 8.2 Счёт-фактура полученный
- 8.3 Книга покупок и Книга продаж
- 8.4 Объединённая декларация в «1С:Бухгалтерия 8 КОРП»
- 8.5 Объединённая Декларация в «1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ»
9. Учет НДС у налогового агента
- 9.1 Услуги в электронной форме
- 9.2 Счёт-фактура, книга продаж и книга покупок
- 9.3 Покупка казённого имущества
- 9.4 Покупка бесхозяйного, конфискованного имущества
- 9.5 Комиссионер иностранной организации
- 9.6 Аренда госимущества
- 9.7 Покупка у иностранных лиц на территории РФ
- 9.8 Учёт сырых шкур, лома и макулатуры
- 9.8.1 Книга продаж и покупок продавца
- 9.8.2 Книга продаж и покупок покупателя
- 9.9 Примеры к разделу 9
- 9.9.1 Аренда госимущества
- 9.9.2 Покупка у иностранных лиц на территории РФ
10. Учет НДС в посреднических операциях
- 10.1 Учёт счетов-фактур
- 10.1.1 Учёт СФ при реализации товаров комитента
- 10.1.2 Учёт СФ при закупках товаров для комитента
- 10.2 Настройка программы
- 10.3 Реализация товаров комитента посредниками
- 10.4 Приобретение посредниками товаров для комитента
- 10.5 Реализация товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени принципала (доверителя)
- 10.5.1 Учёт у принципала (доверителя)
- 10.5.2 Учёт у агента (поверенного)
- 10.6 Приобретение товаров (работ, услуг) посредниками, действующими от имени доверителя (принципала)
- 10.6.1 Учёт у принципала
- 10.6.2 Учёт у агента
- 10.7 Примеры к разделу 10
- 10.7.1 Реализация товаров комитента
- 10.7.2 Реализация товаров через комиссионера
- 10.7.3 Комитент закупает через посредника
- 10.7.4 Комиссионер закупает для комитента
11. Исправленные и корректировочные счета-фактуры
- 11.1 Исправленный счёт-фактура (ИСФ)
- 11.2 Корректировочный счёт-фактура (КСФ)
- 11.2.1 КСФ на увеличение в книге продаж продавца
- 11.2.2 КСФ на увеличение в книге покупок покупателя
- 11.2.3 КСФ на уменьшение в книге покупок продавца
- 11.2.4 КСФ на уменьшение в книге продаж покупателя
- 11.3 Примеры к разделу 11
- 11.3.1 ИСФ на реализацию в текущем периоде
- 11.3.2 ИCФ полученный за текущий период
- 11.3.3 ИСФ на реализацию за прошлый период
- 11.3.4 ИCФ полученный за прошлый период
- 11.3.5 КСФ на реализацию: корректировка текущего периода
- 11.3.6 КСФ на поступление: корректировка текущего периода
- 11.3.7 КСФ на реализацию: корректировка прошлого периода
- 11.3.8 КСФ на поступление: корректировка прошлого периода
- 11.3.9 Единый корректировочный СФ
12. Декларация по НДС
- 12.1 Подготовка к формированию декларации по НДС
- 12.1.1 Проверка первичных документов
- 12.1.2 Проверка счетов-фактур
- 12.1.3 Анализ взаиморасчётов по авансам
- 12.1.4 Регламентные операции по учёту НДС
- 12.1.5 Составление книг продаж и покупок
- 12.1.6 Экспресс-проверка состояния налогового учёта по НДС
- 12.2 Помощник расчёта НДС
- 12.3 Работа с декларацией по НДС
- 12.3.1 Состав декларации
- 12.3.2 Последовательность заполнения разделов
- 12.3.3 Расшифровка заполнения
- 12.3.4 Несоответствие с БУ
- 12.3.5 Проверка декларации по НДС
- 12.3.6 Отправка в налоговый орган
- 12.4 Уточнённая декларация по НДС
