Оглавление
- Новая профессия — новые правила
- Что изменилось в работе инвестиционных советников
- Кто будет проверять инвестиционных советников
- Какую отчетность нужно сдавать в Центробанк
- Как новые правила усложнили работу советников
- Как сдать отчетность по требованиям Центробанка
- Дополнительные возможности
- Почитайте еще
В конце 2018 года на рынке ценных бумаг появился новый участник — инвестиционный советник. Он помогает определиться с видами и объектами инвестирования, анализирует инвестиционные проекты и предлагает методы управления средствами клиента.
Что изменилось в инвестиционном консультировании, как придется отчитываться советникам, и чем будут полезны решения «1С-Рарус», рассказывает Владимир Савченко, руководитель отдела автоматизации некредитных финансовых организаций.
Новая профессия — новые правила
2018 год стал поворотным для инвестиционных советников: ранее их работа никак не регулировалась законодательством, и отчитываться перед регулирующими органами не требовалось. Самой профессии как таковой не существовало.
Инвестиционным консультированием занимались не только специалисты по финансам, но и «финансовые гуру» и блогеры, чьи рекомендации были убыточны для клиентов. При этом привлечь к ответственности таких «консультантов» было трудно.
Федеральный Закон № 397-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный Закон „О рынке ценных бумаг“» и статью 3 Федерального Закона «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка», вступивший в силу 21 декабря 2018 года, официально ввел профессию «инвестиционный советник», определил направления деятельности и установил над ней контроль.
В дополнение к Закону Центробанк выпустил Указания, в которых конкретизировал требования к работе инвестиционных советников:
- Указание №4956-У Банка России от 2 ноября 2018 года «О требованиях к инвестиционным советникам».
- Указание №5014-У Банка России от 17 декабря 2018 года «О порядке определения инвестиционного профиля клиента инвестиционного советника, о требованиях к форме предоставления индивидуальной инвестиционной рекомендации и к осуществлению деятельности по инвестиционному консультированию».
Указания ЦБ определили требования к квалификации инвестиционных консультантов, порядок работы с клиентами и формы отчетности перед контролирующими органами.
В ноябре 2019 года Банк России утвердил «Базовый стандарт совершения инвестиционным советником операций на финансовом рынке», который станет ориентиром для всех советников.
Что изменилось в работе инвестиционных советников
Главное назначение указаний и стандартов — регламентировать работу советников и установить над ней контроль. Изменения коснулись не столько правил работы с клиентами, сколько внутренних бизнес-процессов. Обязательным стало:
- использовать общую систему налогообложения;
- вести бухгалтерский учет по стандартам единого плана счетов финансовых организаций (ЕПС);
- сдавать отчетность в Центробанк в формате XBRL.
Столь серьезные требования сделали трудным вступление в ряды советников индивидуальных предпринимателей: на выполнение этих условий нужны знания и деньги. О сложившихся для ИП трудностях свидетельствует динамика: в мае 2020 г. в реестре Центробанка были зарегистрированы 78 инвестиционных советников, и только восемь из них — индивидуальные предприниматели.
Кто будет проверять инвестиционных советников
По новым требованиям инвестиционный советник должен вступить в профильные саморегулируемые организации (СРО) и состоять в реестре Банка России. Именно СРО и Центробанк поделят между собой контроль над деятельностью советников. ЦБ будет контролировать выполнение закона и указаний, а СРО — стандарта. За нарушение установленных правил инвестиционный советник может лишиться разрешения на работу.
СРО будет проверять общую информацию о компании советника, кадровый состав и компетенции сотрудников. Периодичность таких проверок — раз в год. В обязанности СРО также входит разбор клиентских жалоб на советников.
ЦБ займется проверкой бухгалтерской и финансовой отчетности.
Какую отчетность нужно сдавать в Центробанк
Перечень отчетов, которые нужно подготовить и сдать, приводится в Указании № 5117-У Банка России от 4 апреля 2019 года «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации»:
- 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)» — раз в год.
- 0420402 «Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации» — раз в квартал.
- 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумаги и деятельности по инвестиционному консультированию» — раз в месяц.
Всю отчетность нужно сдавать в формате XBRL. Это делается для удобства самих советников: не придется отправлять отчетность в каждый контролирующий орган по отдельности и тратить на это время. Контролирующие органы сами извлекают нужную для себя информацию из общего отчета для Центробанка.
Как новые правила усложнили работу советников
Специфичных отчетных форм вроде 0420418 нет в типовой «1С:Бухгалтерии». Вручную такой отчет заполнить не так просто. Сам бухгалтерский учет нужно вести по стандартам ЕПС, а не привычного РСБУ, а для этого требуется специализированное решение.
Но большую сложность представляет даже не подготовка отчетов, а их перевод в формат XBRL. Без специального софта сделать это даже с помощью многочисленных видеоинструкций в интернете практически невозможно: слишком много нюансов вроде точки входа и сотни отчетных показателей, которые придется сопоставлять вручную.
Центробанк предложил бесплатные программы «Конвертер» и «Анкета — редактор XBRL», но их поддержка планируется только до 2021 года. Ответ, как дальше сдавать отчетность, очевиден — придется внедрять собственное программное обеспечение.
Как сдать отчетность по требованиям Центробанка
Ответ: автоматизировать ее подготовку и перевод в таксономию XBRL.
В решении «1С-Рарус: Некредитная финансовая организация» есть необходимый набор бухгалтерско-финансовой отчетности. Программа поможет вести учет в соответствии с ЕПС и отраслевыми стандартами бухгалтерского учета.
Отчеты формируются автоматически, на основе ранее введенных данных. Отчеты можно редактировать и расшифровывать, чтобы отследить, из каких показателей сложился результат.
1С-Рарус:XBRL позволяет автоматически формировать отчетность для Центробанка. Советнику не придется вручную сопоставлять сотни показателей, глубоко вникать в правила заполнения отчетности по таксономии ЦБ РФ.
Дополнительные возможности
Специальный модуль «Учет ценных бумаг» поможет наладить бухгалтерский и налоговый учет финансовых вложений, настроить загрузку ценных бумаг из базы Национального расчетного депозитария посредством механизма API NSD, котировок Московской и Санкт-Петербургской бирж и тем самым упростить сбор информации.
Почитайте еще
Узнайте больше о формате XBRL: в чем его назначение, как он работает и как с ним поладить.
![Arctic Catering Service: Как цифровизация кейтеринга объединила разработчика и заказчика title=](/upload/iblock/1db/37iqv07wcwoqlr59oetxth5wqbrbmjl7/652353_80.jpg)
![От экспертов «1С‑Рарус»: Оптимизация производительности 1С:Документооборота. Часть 1 title=](/upload/iblock/62c/be5a0zepejjurv8al1n53xzp95foz387/651728_mini.jpg)
![Отражение в расчете 6‑НДФЛ зарплаты за март, выплаченной в апреле title=](/upload/iblock/a20/px9txjfwhdxclhhcfe9bxto7qgkudt1y/651403_mini.jpg)
![Могут ли в 2024 году не совпадать строки 140 и 160 в расчете 6‑НДФЛ? title=](/upload/iblock/7a2/9rbcljljv9689r72nf3lq7awxf7hokxe/651746_mini.jpg)
![Отражение подарков сотрудникам в расчете 6‑НДФЛ title=](/upload/iblock/466/alumvicj1x7p1s0pfjgrzdv78i07nel6/651513_mini.jpg)
![Как отразить в расчете 6‑НДФЛ премию за март 2024 года, выплаченную в апреле? title=](/upload/iblock/7d0/izdvxniygysrx1wj42xgpejsor5hd66f/651412_mini.jpg)