Ответы на вопросы слушателей Единого онлайн‑семинара 1С (13 декабря 2023 г.)

Уважаемые клиенты! Благодарим вас за активное участие в Едином семинаре 13 декабря 2023 года! Публикуем ответы на вопросы из чата семинара по темам докладов.

Подпишитесь, пожалуйста, на нашу рассылку для оперативного получения информации.

Можно ли организовать работу ЛК ФНС на несколько сотрудников, если ЭЦП у компании одна на руководителя и установлена на одном компьютере?

Обмен с ФНС по сервису «1С‑Отчетность» производится по учетной записи документооборота с контролирующими органами. К учетной записи можно «привязать» как сертификат руководителя, так и сертификат сотрудника с МЧД от организации. Сейчас появилась возможность использовать в «1С‑Отчетности» многопользовательский режим, в котором можно «привязать» несколько сертификатов — руководителя и сотрудников.

Как узнать сумму резерва по ЕНС?

Узнать общую сумму резерва по ЕНС можно на экранной форме единого налогового счета компании. В верхней части экрана — пункт «Зарезервировано» (общая сумма резервов, сформированных в счет будущей уплаты налогов и взносов).

НДФЛ с аванса по зарплате (учет зарплаты ведется в ЗУП) в автоматическом режиме не попадает в уведомление по ЕНС. Что делать?

С ответом на данный вопрос может помочь статья «Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3)?»: https://its.1c.ru/db/taxenp/content/14/zup3.

Был анонс возможности отправить в ФНС Согласие на получение уведомления об отрицательном сальдо на ЕНС через sms или e‑mail. Почему налоговая отказалась принять заявление?

С ответом на данный вопрос может помочь статья «Организации и ИП могут через онлайн‑сервис ФНС сообщить о несогласии с сальдо ЕНС»: https://buh.ru/news/organizatsii-i-ip-mogut-cherez-onlayn-servis-fns-soobshchit-o-nesoglasii-s-saldo-ens.html.

ФНС в ноябре–декабре зарезервировала всю сумму ЕНП, перечисленного на ЕНС за страховыми взносами, в т. ч. и средства, предназначенные для уплаты НДФЛ, налога на землю, имущество. Я подала заявление на отмену резервирования на сумму НДФЛ и других налогов. ФНС должна отменить резервирование на страховые взносы?

С ответом на данный вопрос может помочь статья «Контроль состояния ЕНС в программах 1С»: https://buh.ru/articles/dostup-k-razdelu-ens-lichnogo-kabineta-fns-v-servise-1s-fresh-.html.

В персонифицированной ежемесячной отчетности указываем начисления, чтобы эта информация была доступна для органов соцподдержки наших работников. Но налоговая не передает эти сведения, т. к. в Свердловской области мои работники постоянно просят справку о доходах для получения пособий (многодетная семья).

С ответом на данный вопрос может помочь статья «Персонифицированные сведения о физических лицах»: https://its.1c.ru/db/newsclar#content:-3174:hdoc.

Где можно найти в ID ЭДО весь перечень, действующий у контрагента, чтобы выбрать нужный?

При отправке приглашения есть поле идентификатора контрагента, при нажатии можно выбрать нужное из списка ID.

Прошу рассмотреть пример на основе декларации по прибыли: Если за первый квартал 2024 г. оплачены авансовые платежи, а по итогу 1 квартала — сумма к уменьшению, и срок уплаты первого авансового платежа 28.04.2024, то получается, что имеющуюся переплату нельзя зачесть в счет уплаты? И налогоплательщик должен заплатить по итогу отчетного периода?

С ответом на данный вопрос может помочь статья «Как в „1С:Бухгалтерии 8“ (ред. 3.0) отразить начисление и уплату налога на прибыль (авансовые платежи меньше налога)?»: https://its.1c.ru/db/taxenp/content/75/buh3.

При проведении сверки с ФНС обратила внимание, что при операции «Погашено из ЕНП» суммы платежей разбиваются и разносятся какими‑то непонятными частями (даже из одного платежного поручения), а не суммой начисления налога по уведомлению (декларации). Приходится складывать все эти части, чтобы понять, сколько всего погасилось. Сотрудник ФНС не смогла объяснить эту разбивку, сославшись на то, что система это делает сама автоматически. Прошу пояснить, что это такое?

С ответом на данный вопрос может помочь статья «Как в „1С:Бухгалтерии 8“ (ред. 3.0) проанализировать операции по зачету и распределению единого налогового платежа?»: https://its.1c.ru/db/taxenp/content/83/buh3.

Необходимо ли будет подавать второе уведомдение по НДФЛ с 01.01.2024, если все выплаты сотрудникам осуществляются в период с 1 по 20 числа?

Да, необходимо будет подать 2 уведомления.
Более подробно: https://its.1c.ru/db/newscomm/content/486912/hdoc.

Прошу пояснить, как производится сверка по ЕНП по справке о принадлежности сумм?

Инструкция «Справка о принадлежности сумм ЕНП»: https://its.1c.ru/db/elreps#content:126:hdoc.

Можно ли на каждый налог предоставлять отдельное уведомление?

Налогоплательщик вправе представить в налоговую инспекцию несколько отдельных уведомлений об исчисленных налогах по одному сроку уплаты, но по разным платежам.

Уведомление об исчисленных налогах подается в налоговую инспекцию по месту учета не позднее 25‑го числа месяца, в котором установлен срок уплаты налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов. Уведомление необходимо, когда декларация (расчет) должна быть представлена позже срока уплаты налога или не подается вовсе (п. 9 ст. 58 НК РФ).

Какие налоги необходимо уплатить главе КФХ (юрлицо) на УСН без наемных работников, чтобы использовать денежные средства с расчетного счета для личных нужд. Налоги уплачены.
Штат — 1 руководитель, без наемных работников. И может ли руководитель начислять себе зарплату?

Использовать денежные средства с расчетного счета для личных нужд имеет право только индивидуальный предприниматель. Ни наличие работников, ни уплаченные фиксированные взносы на это право не влияют.
Зарплату руководитель себе начислять может.

Льгота по страховым взносам для малого и среднего бизнеса сохранится в 2024 году?

Льгота по страховым взносам сохранится до 31 декабря 2024 года.

Работника по срочному трудовому договору увольняют 31.12.23 (приказ об увольнении от 29.12.23), т. к. 30 и 31 декабря выходные дни. Этого же работника принимают на работу по новому срочному трудовому договору с 01.01.2024 для сохранения непрерывного трудового стажа (приказ о приеме от 29.12.23). Можно ли рассчитать работника 29.12 и подать ЕФС‑1 с подр. 1.1. тоже 29.12? И когда подать уведомления по НДФЛ?

Да, можно сделать документ «Увольнение» от 29.12.2023 и в этот же день подать ЕФС‑1, но прием на работу должен быть другой датой , например 09.01.2024. Т. к. как увольнение оформляется последним рабочим днем, значит прием на работу в этот день оформляться не может.

Сроки подачи: в декабре 2023 года налоговые агенты должны представить в налоговую инспекцию 2 уведомления по НДФЛ:

Не позднее 25.12.2023 — за период с 23.11.2023 по 22.12.2023 (код периода 34/03). Срок уплаты не позднее 28.12.2023.
Не позднее 29.12.2023 — за период с 23.12.2023 по 31.12.2023 (код периода 34/04). Срок уплаты не позднее 29.12.2023.

Ссылка на подробную информацию: https://its.1c.ru/db/newsclar/content/486696/hdoc.

Можно ли издать приказ о приеме на работу до начала работы и заключения трудового договора: https://its.1c.ru/db/answersstaff/content/3165/hdoc.

Увольнение: ТК РФ не содержит конкретных сроков, в которые работодатель должен издать приказ об увольнении работника. Приказ может быть издан как в день увольнения работника, так и в день написания им заявления. Подробнее: https://its.1c.ru/db/answersstaff/content/3100/hdoc.

Будет ли реализован воинский учёт в «1С:Бухгалтерия»?

На данный момент в «1С:Бухгалтерия» можно вводить информацию о военном билете и военкомате, к которому относится сотрудник предприятия. Эти действия выполняются в справочнике для физических лиц.

Надо ли брать согласие на передачу персональных данных от работника в случае передачи их в ИФНС, СФР (отчетность), банки (зарплатный проект)?

Согласно статье 88 ТК и статье 10.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152‑ФЗ, работодатели обязаны получать согласие работников на обработку и передачу их персональных данных третьим лицам. Без согласия сотрудника передавать его данные организация может лишь в случаях, прямо предусмотренных законом — по запросу налоговой, военкомата и иных ведомств или СФР.