Как пробить чеки в автосервисе при совместном использовании УСН и ПСН

С 1 января 2021 года перестала действовать система налогообложения, установленная гл. 26.3 НК РФ — «Единый налог на вмененный доход» (п. 8 ст. 5 Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации…»).

В качестве альтернативы ЕНВД в настоящее время доступны следующие спецрежимы:

• Для организаций — упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
• Для предпринимателей — упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентная система налогообложения (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД).

Чтобы принять правильное решение нужно учитывать:

• вид деятельности;
• величину дохода;
• наличие (отсутствие) у предпринимателя наемных сотрудников;
• плюсы и минусы выбранного режима.

Налогоплательщики, не перешедшие с 01.01.2021 на иной спецрежим в установленные сроки, с 01.01.2021 автоматически считаются перешедшими на общий режим налогообложения. В этом случае придется уплачивать налог на прибыль организаций (ИП уплачивают НДФЛ) и НДС. Если налогоплательщик совмещал ЕНВД и УСН, с 01.01.2021 он остается на УСН.

Налоговый кодекс РФ не содержит запрета на совмещение налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения (УСН) и патентной системы налогообложения(ПСН). Однако надо вести раздельный учет по видам деятельности.

При совмещении упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель может использовать одну зарегистрированную контрольно-кассовую технику, соответствующую требованиям Закона N 54-ФЗ, в двухсекционном режиме. Но помните, что ККТ должна быть зарегистрирована как для продажи подакцизных товаров, иначе вы не сможете печатать чеки на моторное масло.

Обязательным реквизитом кассового чека является применяемая при расчете система налогообложения. Учтите, что на каждом чеке ККТ может быть указана только одна система налогообложения.

Рассмотрим вариант, когда организация находится на Упрощенной системе налогообложения и применяет ПСН по складам:

Рис. 1 Настройки организации

В настройке «Применения патентов по складам» указываем Склад, и Патент по которому осуществляется реализация товаров. При такой настройке Патент будет автоматически указываться в Рабочем месте кассира и заполнять поле «Налоговый учет» в документе Чеки ККМ.

Рис. 2 Применение Патента по складам

Рис. 3 Пример Чека ККМ после пробития на Фискальном регистраторе

Если у Вас, не подключено оборудование, рассмотрим пример подключения ФР Атол. Для этого необходимо зайти в Раздел Продажи — Подключаемое оборудование — Создать новый Экземпляр оборудования, настройки для примера, можно посмотреть на Рисунке 4.

Рис. 4 Подключение Фискального Регистратора

Необходимо указать драйвер оборудования, организацию, рабочее место, наименование сформируется автоматически. После создания элемента справочника Оборудование, необходимо нажать кнопку Настроить.

Рис. 5 Настройки Фискального регистратора

На рисунке 5, показан пример настройки через TCP/IP, можно настраивать так же через COM соединение. После заполнения Настроек соединения, необходимо проверить правильность подключения, для этого необходимо нажать кнопку «Тест подключения», и получить сообщение о том, что тест выполнен успешно.

Следующим этапом будет создание элемента справочника Кассы ККМ. Для этого необходимо зайти в раздел Продажи — Рабочее место кассира (РМК) — нужно проверить заполнение данных: касса ККМ, должна принадлежать той организации, которая указана в экземпляре оборудования, как на рисунке 4, т. е. они должны совпадать.

Рис. 6 Настройки кассы ККМ

Обращаем Ваше внимание на то, что склад в РМК, должен иметь Тип «Розничный склад», и должны быть назначены на товары Розничные цены.

Рис. 7 Тип Розничного склада

Рабочее место кассира выглядит следующим образом:

Рис. 8 Рабочее место кассира (РМК)

Как мы видим, отображается наша касса ККМ, Патент, который указали к Розничному складу, сам склад, и организация.

Переключите правую панель РМК в режим «Быстрые товары» и откройте настройки рабочего места кассира.

Рис. 9 Настройка режима «Быстрые товары»

Перейдите на вкладку «Распределение продаж» и укажите, какой режим налогообложения нужно использовать при продаже определенной категории или группы товаров.

Указываем для группы (она же папка), Автомобильные масла – Не применяется, при такой настройке будет печататься та СНО, которая указана в карточке Организации «Ветерок».

Для остальных товаров в чеке ККМ будет выводится СНО Патент, так как именно Патент мы указали раннее для Розничного склада.

Рис. 10 Настройка «Распределения продаж» по группам

Подберем в Рабочее место кассира, товары, из разных групп:

Рис. 11 Состав чека в РМК

При нажатии на кнопку «Оплата», выходит следующее окно, в котором видно, что все товары разделились на чеки ККМ по СНО.

Товар Фильтр масляный и Испаритель, пробьется с СНО Патент, так как продажи происходят по розничному складу, у которого указан Патент. 

Рис. 12 Предварительный просмотр чека ККМ, чек №1

Рис. 13 Предварительный просмотр чека ККМ, чек №2

Товары Масло моторное NESTE TURBO LXE и Масло моторное VOLVO VDS-3 10w40, пробьется с СНО УСН, так как мы указали дополнительно, что к этой группе товара налоговый спецрежим не применяется, в таком случае, берется общая настройка из карточки Организации.

После нажатия кнопки Оплата программа выведет список созданных чеков и предложит варианты оплаты.

При оплате картой (или смешанной оплате) чеки оплачиваются последовательно.

Если при продаже были рассчитаны скидки или начислены бонусы от общей суммы или комплекта продажи, то при разделении чека эти скидки/бонусы сохранятся.

Обращаем Ваше внимание, что данная настройка работает только в Рабочем месте кассира (РМК), в документах отгрузки не происходит разбивки чеков по СНО.