Ответы на вопросы слушателей Единого онлайн‑семинара 1С (7 апреля 2021)

Уважаемые клиенты! Благодарим вас за активное участие в Едином Семинаре 7 апреля 2021 года! Публикуем ответы на вопросы из чата семинара по темам докладов. Подпишитесь, пожалуйста, на нашу рассылку для оперативного получения информации.

ООО имеет на балансе лизинговый авто. Если на нем ездит генеральный директор от дома на работу, списание топлива признается расходами организации или это расценивается как расходы на личные нужны, и тогда они облагаются НДФЛ и страховыми взносами? И тот же вопрос насчет передвижения главного бухгалтера по маршруту от дома на работу.

Пользователи, заключившие договор сопровождения 1С:ИТС ПРОФ, 1С:ИТС БЮДЖЕТ ПРОФ, 1С:ИТС МЕДИЦИНА, 1С:ИТС СТРОИТЕЛЬСТВО (в том числе на период льготного сопровождения), имеют возможность получать бесплатные консультации аудиторов по вопросам бухучета и налогообложения, а также консультации специалистов по кадровым вопросам.

О том, как заключить договор сопровождения, читайте в справочнике «Об 1С:ИТС».

Задать вопрос можно через сервис 1С «Отвечает аудитор» с помощью web-формы из Личного кабинета.

Вопрос о прямых выплатах из ФСС: на сотрудниц, находящихся в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет, реестры надо отправлять в ФСС каждый месяц или достаточно оформить один раз?

Достаточно оформить один раз.

Начисляются ли страховые взносы на выплаты физлицам по договорам подряда в 2021 году?

Организации и предприниматели вправе заключать с физлицами (в т. ч. со своими работниками) гражданско-правовые договоры (ГПД). Например, договор подряда, возмездного оказания услуг (гл. 37, 39 ГК РФ).

Взносы на выплаты по ГПД начисляются с учетом ряда особенностей. В зависимости от вида ГПД:

вознаграждение по договору не относится к объекту обложения всеми видами взносов. Это касается договоров ГПХ о переходе права собственности и иных вещных прав на имущество (п. 4 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ);
вознаграждение по договору облагается только отдельными видами взносов.

Можно ли зачесть штраф за несвоевременное предоставление отчета 6-НДФЛ в счет переплаты по налогу на прибыль, в счет переплаты налога УСН?

Рекомендуем задать этот вопрос аудитору 1С. Пользователи, заключившие договор сопровождения 1С:ИТС ПРОФ, 1С:ИТС БЮДЖЕТ ПРОФ, 1С:ИТС МЕДИЦИНА, 1С:ИТС СТРОИТЕЛЬСТВО (в том числе на период льготного сопровождения), имеют возможность получать бесплатные консультации аудиторов по вопросам бухучета и налогообложения, а также консультации специалистов по кадровым вопросам.

О том, как заключить договор сопровождения, читайте в справочнике «Об 1С:ИТС».

Задать вопрос можно через сервис 1С «Отвечает аудитор» с помощью web-формы из Личного кабинета.

Также по этому вопросу Вы сможете получить консультацию в Налоговой инспекции.

У организации есть недвижимое имущество (нежилое помещение) в г. Москва, но этот объект не входит в Перечень объектов, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость. Надо ли подавать нулевую декларацию по налогу на имущество?

О том, как заключить договор сопровождения, читайте в справочнике «Об 1С:ИТС».

Задать вопрос можно через сервис 1С «Отвечает аудитор» с помощью web-формы из Личного кабинета.

Также по этому вопросу Вы сможете получить консультацию в Налоговой инспекции.

Новые 6-НДФЛ уже появились в 1С:Бухгалтерии?

Актуализация формы 6-НДФЛ планируется в ред.3.0.92.* с 15.04.2021 г.

Начисления по договору аренды у физического лица (документ «начисление прочих доходов») не попадает в стр. 113 раздела 2 отчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2021. Программа 1С:ЗУП, редакция 3.1 (3.1.17.135). Когда будет устранена данная проблема?

113 строка раздела 2 отчета 6-НДФЛ заполняется на основании документа «Начисление по договорам».

Какую дату вносить в отчете 6-НДФЛ в строке 031 раздела 1 — когда внесен документ возврата или когда был выплачен НДФЛ? Почему числа и сумма не попадают в отчет?

Актуализированную форму 6-НДФЛ разработчики планируют выпустить в релизе 3.0.92.* с 15.04.2021 г.

ООО на ОСНО приобрело рециркулятор воздуха бактерицидный для офиса для исполнения рекомендаций Роспотребнадзора. Стоимость 1 единицы — 3000 руб. Внесли в 1С как покупку оборудования и ввели в эксплуатацию. Гарантийный срок оборудования — 12 месяцев. Заполнили амортизацию. Нужно ли исчислять на данное оборудование налог на имущество или какие-либо иные налоги? Правильно ли мы внесли все в 1С?

С 2019 г. налогом на имущество облагается только недвижимое имущество (п. 1 ст. 374 НК РФ).

Обратите внимание на доклад «Малоценные объекты: готовимся к переходу на ФСБУ 6».

Можно ли для одного кода дохода указать разные категории? Например, для кода 2002 установить галочку «Соответствует оплате труда», а в другом виде расчета, где тоже используется код 2002, указать «Прочие доходы»?

Для кода дохода 2002 можно указывать разные категории дохода (оплата труда или прочий доход от трудовой деятельности).

Если расчет при увольнении 31.03 выплачен, попадет ли это в 6-НДФЛ за 1 квартал? Зарплата за март выплачена 5.04, как и раньше, попадает ли это в 6-НДФЛ за 2 квартал?

Если заработная плата за март 2021 года выплачена 31 марта, налог с нее необходимо включить в Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ за первый квартал. Если выплата зарплаты за март произошла 1 апреля или позже, НДФЛ с этой выплаты должен быть отражен в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ за полугодие.

Интересует НДФЛ с доходов участников пари и выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

Если Вас интересуют вопросы налогообложения, рекомендуем задать этот вопрос аудитору 1С. Пользователи, заключившие договор сопровождения 1С:ИТС ПРОФ, 1С:ИТС БЮДЖЕТ ПРОФ, 1С:ИТС МЕДИЦИНА, 1С:ИТС СТРОИТЕЛЬСТВО (в том числе на период льготного сопровождения), имеют возможность получать бесплатные консультации аудиторов по вопросам бухучета и налогообложения, а также консультации специалистов по кадровым вопросам.

О том, как заключить договор сопровождения, читайте в справочнике «Об 1С:ИТС».

Если с физлицом заключен договор ГПХ, акт на выполненные услуги подписан 31.03.2021 г., а выплату произвели 05.04.2021 г., как правильно заполнить новую форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г.? В каком квартале и какой датой отразить: срок перечисления в разделе 1, в разделе 2 указывать сумму налога исчисленного (стр. 140), сумму налога удержанного (стр. 160) и сумму дохода начисления по ГПХ (стр. 113)?

Если выплату произвели в апреле, сумма, начисленная по ГПХ, отразится в 6-НДФЛ за 1-е полугодие.

Вопрос по 6-НДФЛ 2 раздел. Должно ли соблюдаться соотношение стр. 110 = стр. 111 + стр. 112 + стр. 113?

Согласно приказу ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ поле 113 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).

Аренда недвижимого имущества относится к договорам ГПХ ?

Минфин утверждает, что арендодатель по договору с физлицом является налоговым агентом (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Нужно ли ли отражать доход с договора аренды в строке 113 2 раздела 6-НДФЛ?

Спорный вопрос. Если договор аренды не является предметом выполнения работ (оказания услуг), то в 113 строке раздела 2 отражать не нужно.

Нерезидент из Казахстана (русский) находится в РФ менее 184 дней, по какой ставке рассчитывать его НДФЛ?

Рекомендации следующие. Так как точный срок нахождения на территории РФ будет известен только в конце года, рекомендуем рассчитыать налог по ставке 30%. За возмещением нерезидент сможет обратиться в ИФНС по окончании года.

Могут ли микропредприятия не применять ФСБУ 5/2019?

Как и ранее, микропредприятия, у которых есть право на упрощенный учет, могут признавать стоимость запасов в составе расходов в момент приобретения (абз. 2 п. 2, абз. 1 п. 13.2 ФСБУ 5/2019). Однако остальные организации с упрощенным учетом обязаны применять ФСБУ «Запасы» в полном объёме.

В то же время любая организация может относить на расходы стоимость запасов для управленческих нужд. Это положение нужно закрепить в учётной политике (абз. 2 п. 2 ФСБУ 5/2019).

Каким образом в программе прикрепляются подтверждающие документы, которые мы указываем в реестре для ФСС — например, для выплаты пособия за постановку на учет в ранние сроки беременности или пособия до 1,5 лет? И как направить сами справки в ФСС, или подтверждающие документы не отправляются?

В программе необходимо создать заявление сотрудника на выплаты пособия с видом пособия «Единовременное пособие вступившим на учет в ранние сроки беременности».
В реестре прямых выплат ФСС указать вид реестра «Единовременное пособие вступившим на учет в ранние сроки беременности». Справка о постановке на учет указывается в заявлении сотрудника на закладке «Прилагаемые документы». Указываются только реквизиты прилагаемых и указанных в заявлении документов и справок.

При выплате единовременного пособия по рождению ребенка нужна справка, что второй родитель его не получал. А если второй родитель не работает, где взять справку? И второй вопрос: при формировании для передачи в электронном виде данных на выплаты нужно ли к нему прикреплять оправдательные документы — например, ту же справку, что второй родитель не получал пособие? Для взаимодействия с ФСС по прямым выплатам и ЭЛН нужно ли об этом сообщать в ФСС, или при возникновении необходимости выплаты пособий документы формируются и отправляются?

Согласно подпункту «в» пункта 28 и подпункту «ж» пункта 54 «Порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей», утверждённого приказом Минздравсоцразвития России от 23.12.2009 г. № 1012н, неработающему родителю «Справка» выдаётся органом социальной защиты населения по месту жительства.

Нужно ли пересчитывать НДФЛ, если сотрудник написал заявление на имущественный вычет в марте 2021 года?

Согласно пункту 3 статьи 226 НК в случае, если сотрудник организации в налоговом периоде обратился за предоставлением имущественного налогового вычета, организация — налоговый агент при определении налоговой базы — предоставляет указанный вычет с начала налогового периода, в котором сотрудник обратился за его предоставлением.

Если сотрудник предприятия покупает за наличный расчет материалы, а потом отчитывается в бухгалтерию, нужно ли эти суммы облагать страховыми взносами и удерживать НДФЛ?

Суммы, выданные подотчетному лицу для покупки материалов и составления авансового отчета, не являются доходом физического лица, взносы с этих сумм не рассчитываются.

В карточке есть два ОКВЭДА: 46.90 и 47.37. В прошлом году во всех отчетах был 47.37, и он выбран основным в ЕГРЮЛ. В этом году решили ставить 46.90, так как это более правильно по смыслу. Но программа заполняет 47.37, а если его убрать из карточки, ОКВЭД остается пустым. Что делать?

До создания отчета 4-ФСС временно укажите нужный ОКВЭД. Если отчет 4-ФСС был уже создан с «неправильным» ОКВЭДом, в организации укажите нужный, после этого в отчете по кнопке «Еще» кликните «Обновить». В титульном листе обновятся данные по организации.

Отправили в ФСС документы для подтверждения вида деятельности. Пришел ответ: отчет принят. Как получить Уведомление о размере установленных взносов? И надо ли его получать?

Да, безусловно, получить документ нужно. Этот документ — основание для исчисления взносов для ФСС НС. Уточните в ФСС, как можно получить это Уведомление. Вероятно, это можно будет сделать через 1С‑Отчетность.

Сотрудник был на больничном с 30.03 по 07.04. Но за март ему начислили и выплатили зарплату полностью. Как быть с больничным листом?

Документ Больничный лист проведет перерасчет заработной платы.

Больничный лист получился меньше зарплаты. Как быть в этом случае? Возможно ли удержать с сотрудника излишне перечисленные суммы за два дня больничного, или же учесть переплату уже в апреле?

Переплата будет учтена в апреле.

Мы используем 1С‑Рарус: Бухгалтерия для НКО. Какие условия для подключения к сервису «1С‑Отчетность« и к «1С:Документооборот»?

НКО — отраслевое решение от «1С‑Рарус». Отраслевые решения обычно создаются на базе типовых продуктов, и если функционал присутствует в конфигурации, то подключение проходит в штатном режиме: отправка заявления из 1С на подключение к 1С-Отчетность, прохождение верификации владельца ЭЦП, получение сертификата. С действующим сертификатом проводим настройку 1С‑ЭДО.

У нас в кассах работают фискальные накопители, зарегистрированы они на 3 года. Они остаются действующими до окончания срока годности, правильно?

Да, все верно.

Если сотруднику не выплачивали пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, как подать Заявление в ФСС, чтобы они выплатили напрямую сотруднику?

В программе необходимо создать заявление сотрудника на выплаты пособия с видом пособия «Ежемесячное пособие по уходу за ребенком».
В реестре прямых выплат ФСС указать вид реестра «Ежемесячные пособия по уходу за ребенком».

Подерживается ли передача марок по ЭДО через документ УПД, если мы агент (комиссионер) и продаем товар принципала (комитента)? Клиенты, получая товар, присылают информацию, что не могут принять товар, так как 1С им показывает, что марки принадлежат ИНН нашего принципала (комитента).

По ЭДО маркировка поддерживается, на Честном Знаке необходимо указать идентификатор ЭД, по которому идет продажа маркированной продукции. Но у Вас непростой случай, ведь получается, что комитент не отгружает Вам продукцию, и марки остаются в его личном кабинете. При обмене по ЭДО марки закрепляются за покупателем. Рекомендуем обратиться к разработчикам ЭДО, чтобы узнать, как реализовать механизм передачи марок товаров комиссионеру на срок реализации или покупки товаров у поставщика с возвратом товаров.

Если компания приобретает для собственных нужд маркированную продукцию (шины, молоко), обязана ли она отчитываться по такой продукции? Какие обязанности у такой компании? И какими продуктами 1С ей необходимо воспользоваться для исполнения своих обязанностей?

Реализация маркированной продукции проходит через Честный знак. Если ваша компания — конечный пользователь маркированной продукции, скорее всего, отчитываться не нужно.

Как возместить расходы по оплате больничных и отпуску по беременности и родам за 2020 г., которые произвел работодатель?

Чтобы в 2021 году получить возмещение из ФСС расходов, понесенных в 2020 году, работодателю необходимо представить в фонд письменное заявление, справку-расчет, расшифровку расходов и дополнительные документы в зависимости от вида пособия или выплаты. Работодатели больше не производят выплату большинства пособий.

Учредитель-резидент получил дивиденды, превышающие 5 млн рублей. Также он получал доход в нашей управляющей компании по паям инвестиционного фонда — 500 тысяч рублей. Как исчислить НДФЛ с дивидендов?

Начисляйте по обычной ставке 13%. Налогоплательщик сам должен будет доплатить НДФЛ (п. 6 ст. 228 НК РФ в редакции закона № 372-ФЗ).

Насколько принципиально ставить в книге покупок способ получения «в электронном виде», если документ получен по ЭДО?

В декларации в разделе 8 нет сведений о способе получения счета-фактуры. Эта галочка в 1С больше нужна организации для того, чтобы понимать, где находится первичный документ. Поэтому для сдачи отчетности указывать способ получения не обязательно. В то же время Вы должны понимать, что ИФНС может запросить первичные документы и у Вас, и у контрагента. Главное, чтобы не было расхождений в документе.

Вопрос об отражении в 6-НФДЛ (раздел 2) выплаты физлицу по договору аренды ТС без экипажа. Правильно отражать данную сумму в строках 110 и 112?

Данные о доходах необходимо отразить в строках 100 и 140 раздела 2. Более подробно изучить этот вопрос вы можете по ссылке: https://nalog-nalog.ru/ndfl/raschet-6-ndfl/otrazhenie_arendy_u_fizlica_v_forme_6ndfl_nyuansy/#item-2.

Почему при заполнении строки 112 в программе «1С:Бухгалтерия» в нее не попадает сумма отпускных (код 2012)?

В данный момент разработка формы 6-НДФЛ для 1С:Бухгалтерии не завершена. Запланировано в релизе 3.0.91.50 от 08.04.2021. Оригинал: https://v8.1c.ru/lawmonitor/ndfl/. Сейчас там действительно подтягивается только код 2000.

Мы обычно приходовали все материалы на 10.01. Нужно ли исправлять с 1 января 2021 года на счет 10.21?

Счет 10.21 добавили в 1С для «малоценного оборудования и запасов». Обычные материалы со счета 10.01 переносить не нужно. Более подробную информацию по этой теме вы можете прочитать в статье по ссылке: https://buh.ru/articles/documents/127614.

Почему при заполнении 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерии базовой отчет не заполняется автоматически?

В данный момент разработка формы 6-НДФЛ для 1С:Бухгалтерии не завершена. Запланировано в релизе 3.0.91.50 от 08.04.2021.