Поступление товаров на комиссию и их реализация

Вопрос решен по телефону.

А мне тоже интересно, как заставить считать НДС со своей прибыли, а не со всей суммы реализации. Можно было и отписаться.

Добрый день, Сергей, Альфа-Авто не будет считать НДС только со своего вознаграждения при комиссионной торговле (НДС будет считаться со всей суммы реализации). В телефонном режиме клиенту пояснили, что нельзя "заставить Альфу" продавать товар без НДС являясь при этом плательщиком НДС. Необходимо редактировать документ вручную в таком случае.

Все это хорошо, исправить НДС вручную, а как это сказать онлайн-кассе? Она упорно рассчитывает НДС со всей суммы! Может есть еще какой-нибудь вариант оформления? Иначе мы на НДС попадаем!

Добрый день, Сергей, уточните, пожалуйста, Вы имеете ввиду комиссионную торговлю автомобилями?

Да, именно комиссионную. Как принимать деньги, какими документами? Ведь мы продаем автомобиль физлица без НДС, но со своей комиссии обязаны заплатить НДС. Как принять оплату через онлайн-кассу? Ведь касса сама считает НДС со всей полученной суммы! Может есть еще какой-нибудь вариант оформления с учетом получения оплаты через онлайн-кассу?

Сергей, официально по закону в чеке "цена Х количество = сумма по чеку" с допуском расхождения в 1 копейку между Альфа-Авто и ФР, а для текущей версии ФФД 1.0 и 1.5 передается только ставка НДС, поэтому сейчас никак нельзя рассчитать в чеке НДС для б/у авто. Рекомендуем обращаются за разъяснениями в налоговую.

Как вариант, наверное можно оформлять так: принимать всю сумму от покупателя автомобиля без НДС, затем через РКО выдавать ее в полном объеме комитенту, а в конце по ПКО на основании отчета комитенту принять сумму вознаграждения с НДС.

На мой взгляд это будет даже правильнее, т. к. НДС мы обязаны платить именно по договору с комитентом, а не по договору с покупателем автомобиля. Соответственно, и возникает он в момент расчетов с комитентом, а не с покупателем. Правда, не уверен, подойдет ли такая схема, если комитентом является ЮЛ, работающее с НДС.

Этот номер не прокатит, т.к. в налоговой окажется чек, в котором основная СНО, и при этом без НДС. Думаю сразу налоговая приедет, так нельзя.

Сергей, расшифруйте, пожалуйста, Вашу фразу.

Я, конечно, ни в коей мере не претендую на звание эксперта в области налогообложения, но на мой взгляд в данном случае вы действуете от имени комитента и счет-фактуру выставляете также от имени комитента. Поскольку последний плательщиком НДС не является, то и счет-фактуру он (а следовательно и вы) выставлять не должны и НДС конечному покупателю предъявлять не нужно. Примерно о том же (только в привязке к с/х предприятием) говорится в письме минфина № 03-07-11/152 от 31.05.2011.

То есть разъяснение налоговая скорее всего запросит, но нарушения я в этом не вижу. Возможно, что знающие люди меня поправят.

При продаже товаров в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских налоговая база по налогу на добавленную стоимость – это только сумма вознаграждения посредника (п. 1 ст. 156 НК РФ). Таким образом, комиссионер с общей суммы поступивших от покупателя средств за реализованные комиссионные товары налога на добавленную стоимость не начисляет и не уплачивает. Облагается только комиссионное вознаграждение, а также плата за хранение товаров комитента. Порядок оформления счетов-фактур установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 № 914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) (далее – Правила). В соответствии с Правилами счета-фактуры оформляются поставщиками товаров по мере их отгрузки покупателям независимо от формы оплаты и порядка расчетов, в том числе при продаже товаров по договорам комиссии или поручения. В связи с этим при продаже товаров, принятых на комиссию, комиссионер составляет счета-фактуры от своего имени с указанием полной цены продажи товара, включая комиссионное вознаграждение, и выделением налога на добавленную стоимость в части наценки.
Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/31722-esli-komitent--fizicheskoe-litso

Т.е. мы должны выставить счет-фактуру в момент продажи и исчислить НДС.

При продаже товара физическому лицу налогоплательщик освобождается от обязанности выставления счета-фактуры, но при соблюдении двух условий:
- покупатель (физическое лицо) производит оплату наличными;
- продавец (организация) выдает кассовый чек или иной документ установленной формы.


Выходит, что мы не обязаны выставлять счет-фактуру, но НДС исчислить должны. Причем именно при выдаче кассового чека. А НДС только на свою прибыль через кассу указать не удается.
Спас бы момент, если в чеке указать сам автомобиль без НДС и комиссионное вознаграждение с указанием НДС, но в документе продажи автомобиля нет возможности добавить услугу. Да и налог при оплате указывается по отношению ко всему документу.

добрый день, подскажите, этот вопрос решен в 5 альфе?

Наталья? какой именно вопрос?

Вопрос комиссионной торговли автомобилями.

Принимаем автомобиль от физлица за 100 тыс . руб без ндс

Продаем за 105 тыс руб .  НДС только  с  комиссии за продажу ( с5 тыс)

Как пробить чек  , что бы был  выделен НДС только с 5 тысяч ?

Клиенту надо отдать чек  на 105 тыс ( его комиссия наша не интересует, необходим чек на 105 тыс одной  суммой)

Наталья, на актуальном релизе 5,1,14,05 и актуальных плагинах по работе с оборудованием в настройках экземпляра оборудования есть такой реквизит "ручной расчет налогов", при выставлении которого на фискальный регистратор из документа продажи авто передается только сумма НДС, а не ставка, в результате чего чек печатается корректный

Так вопрос не в этом. вопрос в том, реализован ли механизм пробития чека при продаже автомобиля принятого на комиссию.
как писала выше, мы должны пробить чек и указать НДС только с суммы вознаграждения. а как это сделать, если в реализации автомобиля только 1 строка и АМ продается без НДС

вы должны в строке с Автомобилем указать общую сумму продажи и сумму НДС с вашего вознаграждения..

Наталья? в документе реализации комиссионного автомобиля в Альфа-Авто у Вас сумма НДС считается со всей суммы документа?