1c-crm-red
Ответы на вопросы слушателей Единого онлайн‑семинара 1С (15 декабря 2021)
10 января 2022

Ответы на вопросы слушателей Единого онлайн‑семинара 1С (15 декабря 2021)

Уважаемые клиенты! Благодарим вас за активное участие в Едином Семинаре 15 декабря 2021 года! Публикуем ответы на вопросы из чата семинара по темам докладов. Подпишитесь, пожалуйста, на нашу рассылку для оперативного получения информации.

Подписаться

1
У организации, применяющей упрощенные способы бухучета, по состоянию на 01.01.2022 числятся ОС по нулевой стоимости, которые и в дальнейшем будут использоваться. Вправе ли она не пересматривать срок использования таких ОС 31.12.2021? Если да, то нужно ли будет это сделать в 2022 году?

Организация, которая вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, может не применять пункты 23, 38, подпункты «б», «в», «ж» — «о» пункта 45, пункты 46, 47 настоящего Стандарта.
ФСБУ 6/2020

2
Если сотрудник уже имеет ЭЦП, нужно ли ему всё равно получить подпись для работы в «Кабинете Сотрудника»?

Для работы в личном кабинете «1С-Кабинет сотрудника» необходимо получить в сервисе подпись и придумать ей пароль.

3
Как отразить коронавирусную субсидию 382 ФЗ от 29.11.2021?

В целях исчисления единого налога по УСН субсидии на карантин и на нерабочие дни не учитываются:

  • В доходах на основании пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 60 п. 1 ст. 251 НК РФ (соответствующие изменения внесены в НК РФ Федеральным законом от 29.11.2021 № 382‑ФЗ).
  • В расходах на основании п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252, п. 48.26 ст. 270 НК РФ.

Получение субсидии отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление» (раздел: «Банк и касса» — Банковские выписки).

4
Как в бухгалтерском учете списать в малоценку актив, который является амортизируемым имуществом в налоговом учете? Он уже не соответствует параметрам ОС по новому стандарту ФСБУ 6/2020, но продолжает эксплуатироваться.

Перевод в малоценное оборудование доступен только для тех основных средств, которые не являются амортизируемым имуществом в налоговом учете по налогу на прибыль, УСН. Ссылка на источник информации: https://its.1c.ru/db/answers1c/content/1305/hdoc. Рекомендуем обратиться к разработчикам, поскольку не располагаем информацией о том, когда данный функционал будет реализован.

5
Через какой документ сделать проводки по доначислению амортизации из-за изменения СПИ ОС, в связи с переходом на применение ФСБУ 6/2020?

Потребуется создать документ «Изменение элементов амортизации ОС», датированный 31.12.2021. Кроме того в процедуре «закрытие месяца» за декабрь 2021 года появится специальная регламентная операция «Переход на ФСБУ 6/2020». Подробно алгоритм перехода на ФСБУ 2/2020 в программе «1С:Бухгалтерия 8» изложен в статье по ссылке: https://its.1c.ru/db/buhmag#content:24689:hdoc@70048d0.

6
Какие из новых ФСБУ должны применять микропредприятия? Кто обязан применять новые ФСБУ?

Как правило, в разделе I каждого стандарта перечислены субъекты, которые могут не применять данный стандарт. Чаще всего это организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

7
Где можно посмотреть учет капитализируемых ремонтов в соответствии с ФСБУ 6/2020, которые учитываются отдельно от ОС?

Вам поможет функционал «Компоненты амортизации основных средств». Более подробная информация по ссылке на портал 1С:ИТС: https://its.1c.ru/db/updinfo#content:1015:1:issogl1_3.

8
При составлении годовой бухгалтерской отчетности за счет округления рублей в тысячи возникает расхождение в 1 000 руб. Программа при проверке контрольных соотношений и отправки в ФНС ошибку не фиксирует, при этом ФНС формирует уведомление об уточнении из‑за расхождения в 1 000 руб. Как быть в этой ситуации?

Отрегулировать разницу в отчете вручную. При необходимости можно по кнопке «Еще» — «Настройка» взвести флажок «Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек». Тогда все ячейки отчета станут доступными для редактирования, при этом автосуммирование в итоговых позициях будет отключено.

9
Какой код тарифа нужно будет указать при выплате зарплаты за счёт коронавирусной субсидии?

Подробную статью про коронавирусную субсидию можно прочитать по ссылке: https://buhexpert8.ru/antikarantin-2/antikarantin/kak-ne-oblagat-ndfl-i-vznosami-zarplatu-iz-koronavirusnyh-subsidij-v-1s-zup-3-1.html.

10
Пилотный проект начался в 2021 г., поэтому сведения отправлялись только по болевшим сотрудникам. По сотрудникам, которые не болели, сведения не отправлялись. Правомерно ли это?

Прямую обязанность с законодательной точки зрения работодателям не поставили, но ФСС рекомендует отправлять сведения по всем сотрудникам.

11
Будет ли возможность введения в «1С:Бухгалтерия» ставки дискантирования (процент) по учету аренды?

Начиная с версии БП 3.0.93: Добавлена возможность учета аренды и лизинга имущества по ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» для арендатора и лизингополучателя. Правила ФСБУ 25/2018 обязательны к применению начиная с 2022 года, но по желанию организация может начать применять стандарт раньше указанного срока (Приказ Минфина России от 16.10.2018 № 208н).

Предусмотрены два варианта учета: учитывать арендную плату, как и раньше, в текущих затратах, или признавать права пользования предметами аренды и обязательства по аренде и выполнять дисконтирование арендных (лизинговых) платежей. Функционал по дисконтированию и признанию процентных расходов доступен только в версии КОРП при включенном «Расширенном функционале» в функциональности программы.

12
Будет ли осуществлено признание процентных расходов «1С:Бухгалтерия 8.3»?

Функционал по дисконтированию и признанию процентных расходов доступен только в версии КОРП при включенном «Расширенном функционале» в функциональности программы.

13
Для какой цели ИП на патенте ведет книгу учета доходов?

Книга учёта доходов на ПСН — требование ст. 346.53 НК РФ. Она нужна, чтобы показать налоговой, что вы соблюдаете ограничение по сумме доходов — 60 000 000 руб. в 2021 году. Предприниматели, которые превысят лимит, потеряют право на патент с самого начала его действия. Их автоматически переведут на УСН, если они ранее подавали уведомление о переходе на упрощёнку, или сразу на ОСНО.

Сдавать книгу как обязательную отчётность не надо, но налоговая может запросить её, когда будет проверять предпринимателя. Отсутствие книги — грубое нарушение правил учёта доходов и расходов. За это предусмотрены штрафы по ст. 120 НК РФ:

  • 10 000 руб. — за нарушение в одном налоговом периоде;
  • 30 000 руб. — за нарушение в нескольких налоговых периодах.
14
Какие сроки по 3‑НДФЛ по вычетам на лечение?

Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3‑НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3‑НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

15
Лечение было с 2019 по 2021 год, за какой период еще можно подать 3‑НДФЛ?

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

16
Как исправить операцию с прослеживаемыми товарами, если не сделано своевременно правильно: продали погрузчик, который был в остатках, и не отразили как прослеживаемый товар?

Данную ситуацию можно уточнить у аудитора на сайте ИТС: https://its.1c.ru/docs/ask_auditor/how или в налоговой. В 1С описанная операция не автоматизирована. Автоматизированы только корректировки реализаций прослеживаемых товаров https://its.1c.ru/db/traceability/content/39/buh30.

В 2021 году непредставление в ФНС документов, содержащих реквизиты прослеживаемости, в том числе и уведомлений об остатках товаров, не является налоговым правонарушением. По этой причине штрафы, установленные ст.ст. 126 и 126.1 НК РФ, не распространяются на нарушения в части непредставления уведомлений об остатках прослеживаемых товаров.

В то же самое время сейчас уже подготовлены поправки в КоАП, которые вводят административные штрафы за нарушения законодательства о национальной системе прослеживаемости товаров, в том числе за несвоевременное представление документов, содержащих реквизиты прослеживаемости. Но в 2021 году эти штрафы также не применяются. Вступят в силу они только в будущем году и станут распространяться исключительно на правоотношения, возникшие с 1 июля 2022 года (письмо ФНС от 04.10.2021 № ЕА‑4‑15/14005@).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/137125/.

17
Имеет ли гражданин Беларуси право на имущественный вычет при покупке недвижимости? Работает и живет в России. Работодатель удерживает НДФЛ 13%, все как положено.

https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/5603449/ 

Несмотря на то, что доходы работников, которые являются гражданами республик Беларусь, Казахстан и Армения, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 % с первого дня работы, стандартные и имущественные вычеты они по-прежнему могут получить только после того, как станут налоговыми резидентами РФ.

Напомним, что с 1 января 2015 года вступил в силу договор о Евразийском экономическом союзе, подписанный 29 мая 2014 года. Статьей 73 этого договора определено: доходы граждан из стран ЕАЭС с первого дня работы по найму облагаются по тем же ставкам, что и доход физических лиц — налоговых резидентов того государства, на территории которого эти иностранные граждане работают. Как известно, доходы работника — налогового резидента РФ облагаются по ставке 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Соответственно, с 1 января 2015 года с зарплаты граждан Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения налог на доходы физических лиц удерживается по ставке 13 %, начиная с первого дня их работы на территории РФ.

Вместе с тем применение к доходам граждан из стран — членов ЕАЭС 13‑процентной ставки налога на доходы физ. лиц, не означает, что эти лица автоматически признаются налоговыми резидентами РФ. А вычеты, предусмотренные статьями 218‑221 НК РФ, предоставляются только налоговым резидентам.

Таким образом, граждане Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения могут получать вычеты по налогу на доходы физ. лиц только после того, как приобретут статус налогового резидента РФ.

18
Какой документ по временной нетрудоспособности будут выдавать для работодателя, чтобы табелировать работника?

По вопросу отражения факта нетрудоспособности по новому правилу электронного документооборота с ФСС России при назначении пособий с 2022 года. Методика описана на сайте ИТС: https://its.1c.ru/db/newscomm/content/476981/hdoc.

19
Мониторы, приобретенные до 08.07.2021 на собственные нужды, на малоценке. Нужно получать РНПТ? На все мониторы, находящиеся на остатках?

Если вам потребуется их потом продавать, то РНПТ может понадобится.

20
Принимаем на работу сотрудника из Украины, имеет вид на жительство. Какой НДФЛ удерживать: 13% или 30%?

В данном случае в 1С у вас для выбора есть только два варианта: резидент и нерезидент. Налоговый резидент РФ — это физ. лицо (гражданин), который находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение года. При этом сумма дней (183 дня) считается не подряд, а может быть «разбита» на части. Такой налоговый статус может иметь гражданин другой страны. Соответственно, в зависимости от статуса, будет применяться та или иная ставка налогообложения: резидент — 13%, нерезидент — 30%.

21
Есть ли возможность в «1С:Зарплата и управление персоналом», редакция 3.1 (3.1.18.121) составлять расчет по страховым взносам и 4‑ФСС в совокупности по головной компании и обособленным подразделениям? На текущий момент данная отчетность формируется только отдельно и приходится вручную собирать единый отчет.

Пока что данный функционал не реализован (исходя из последних релизов). Ближайшее изменение в заполнении отчета РСВ запланировано на конец года https://v8.1c.ru/lawmonitor/7b6d8545-0991-11ec-94fe-0050569f3973.htm. По отчету 4‑ФСС и его заполнению данных нет.

22
Можно ли через «1С» изменить основной ОКВЭД? «1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1698)», «1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.100.23)».

Воспользуйтесь помощником «внесение изменения в ЕГРЮЛ, ЕГРИП». Единственный момент: вы не сможете отправить из 1С это заявление. Помощник поможет вам подготовить печатную форму.

23
В законодательстве появился новый код вида дохода для НДФЛ — 2015 (суточные свыше 700 руб.), но в 1C:ЗУП к этому виду дохода стоит код 2017. Как правильно? «1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1698)», «1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.20.36)».

На данный момент новые коды доходов и вычетов НДФЛ реализованы в версии 3.1.18.305. В релизах версии 3.1.20… будет реализовано позже. Дождитесь, пожалуйста, выпуска следующей версии и проверьте после обновления.

24
Если компания переходит на ФСБУ Запасы 5/2019 с 01.01.2022, то как быть — можно ли 31.12.2021 списать все малоценные тмц, которые оценим на сч. 91.02?

В учетной политике по бухгалтерскому учету необходимо указать порядок применения ФСБУ 5/2019 (п. 47 ФСБУ5/2019): Перспективно — через счет 91: на 01.01.2022 несущественные корректировки отражаются, как прочие доходы/расходы.

25
В связи с необходимостью дисконтирования договоров аренды с 01.01.2022 — если ситуация, такова, что срок договора «неопределенный», как быть с расчетом по дисконтированию?

Функционал по дисконтированию и признанию процентных расходов доступен только в версии КОРП «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0» при включенном «Расширенном функционале» в функциональности программы.

26
Как в «1С:Бухгалтерия» отразить отсутствие работника в связи с отсутствием прививки? И как в дальнейшем это отсутствие отразится в отчете СЗВ‑СТАЖ?

В программе «1С:Бухгалтерия 8.3» учет невыходов на работу, кроме больничных листов, не автоматизирован, поэтому если у нас были какие‑либо невыходы сотрудников, мы это отражаем в документах ручными корректировками. Для этого мы должны с вами в документе «Начисление заработной платы», «Зарплаты и кадры», «Все начисления», указать фактическое количество дней, отработанных тем или иным сотрудником. Если это был неполный рабочий месяц, скажем, если у нас Петров работал не 22 дня, а всего лишь 20 дней, то есть 2 дня он отсутствовал, мы меняем количество дней на фактически отработанные. Программа сама пересчитает размер начисления в соответствии с количеством отработанных дней и сделает соответствующие перерасчеты по всем налогам: НДФЛ, взносы и так далее. Невыходы нужно учитывать в ручном режиме. В сведениях по форме СЗВ‑СТАЖ период отстранения от работы выделяется отдельно в записях о стаже и обозначается кодом НЕОПЛ.

27
ИП ведет учет в «1С:Бухгалтерия». В реквизитах организации подписи ставит только кассир. Как добавить бухгалтера и главного бухгалтера?

Настройка и изменение ответственных лиц организации — руководителя, главного бухгалтера и кассира, подписывающих документы и отчеты, выполняется в карточке организации:

  1. Раздел: «Главное» — «Организации» (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям) или «Наша организация» (если ведется учет только по одной организации).
  2. Откройте карточку организации. Раскройте блок «Подписи». В конце строки с данными по ответственному лицу по ссылке «История» откройте форму «История подписи» и по кнопке «Создать» добавьте новую запись — укажите ответственное лицо, его должность и дату, с которой действуют изменения и право подписи. По кнопке «Создать» нужно добавить новую запись, выбрать нужное физическое лицо из справочника физических лиц, и ниже выбрать должность из справочника должностей. Если программу использует индивидуальный предприниматель, то в реквизитах организации в подписях будет задан только кассир. Если нужно указать подпись, например, для главного бухгалтера ИП, то можно вывести дополнительную настройку подписей ответственных лиц. Для этого в разделе «Главное» — «Настройка навигации» (знак шестеренки в правом верхнем углу) раскройте группу см. также (нажмите на «+» слева от группы), встаньте на подписи ответственных лиц, нажмите на кнопки «Добавить» и «ОК». В разделе «Главное» появится новый пункт «Подписи» ответственных лиц, в котором можно прописать ответственных за каждое направление. Эти данные будут подставляться в подписях документов.
28
Что такое операционная аренда?

Операционная аренда — аренда, отличная от финансовой аренды (срок пользования имущества меньше и несопоставим с оставшимся сроком полезного использования, общая сумма арендной платы (платы за пользование имуществом за весь срок пользования), выкупной цены ниже и несопоставима со справедливой стоимостью имущества, арендные платежи являются только платой за пользование имуществом (арендной платой), обязанность пользователя имущества вернуть объект по завершении права пользования в состоянии, позволяющем правообладателю (собственнику) использовать его в дальнейшем).

29
Какие насосы имеются в виду в перечне прослеживаемых товаров?

28.25.13 Оборудование холодильное и морозильное и тепловые насосы, кроме бытового оборудования. здесь полный список — https://its.1c.ru/db/traceability/content/14/hdoc.

30
Прослеживаемость товаров у организации‑пользователя. Мы приобретаем для своих нужд (оргтехника: компьютеры и их части; автотранспорт и запчасти). Если поставщик не заполнил графу 12, 12а, 13, означает ли, что товар не прослеживаемый?

Список товаров, которые относятся к прослеживаемым:

  • Бытовые холодильники и морозильники, другое холодильное и морозильное оборудование, тепловые насосы.
  • Автопогрузчики с вилочным захватом и другие погрузчики, тягачи, используемые на ж/д станциях.
  • Бульдозеры, грейдеры, самоходные планировщики, трамбовочные машины, дорожные катки, погрузчики с одним ковшом, экскаваторы.
  • Мониторы и проекторы, которые используются в системах автоматической обработки данных, телеприемники, мониторы и проекторы без встроенной тел приемной аппаратуры.
  • Транспортные средства промышленного назначения.
  • Детские коляски и кресла безопасности.

Если полученные товары относятся к данным категориям, то графы 12, 12а и 13 должны быть обязательно заполнены.

31
Больничный лист. Куда (эл. почта, личный кабинет ФСС, ЭДО) будет информировать ФСС об открытии больничного листа сотруднику с 2022 года?

Уведомление об открытии больничного листа приходит сотруднику в личный кабинет на госуслуги. А с госуслуг — уведомление на привязанную электронную почту. Сотрудник должен сообщить номер больничного листа в отдел кадров.

Есть вопросы по статье? Задайте их нам!
info-big
Рассылка «Новости компании»: узнавайте о новых продуктах, услугах и спецпредложениях
Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных компанией «1С-Рарус»

Остались вопросы?
Нужна консультация?
Свяжитесь с нами!