Ответы на вопросы слушателей Единого онлайн‑семинара 1С (6 апреля 2022)

Уважаемые клиенты! Благодарим вас за активное участие
в Едином Семинаре 6 апреля 2022 года!

Публикуем ответы на вопросы из чата семинара по темам докладов. Подпишитесь, пожалуйста, на нашу рассылку для оперативного получения информации.

Если малое предприятие подлежит обязательному аудиту по сумме активов, может оно не применять дисконтирование?

Согласно абзацу 2 пункта 14 ФСБУ 25/2018 первоначально оценивать обязательство по аренде как сумму номинальных величин будущих арендных платежей на дату этой оценки может арендатор, который вправе применять упрощенные способы бухгалтерского учета.

Пункт 5 статьи 6 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» гласит, что упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность не применяют организации, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых подлежит обязательному аудиту в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Соответственно, Вам необходимо использовать дисконтирование.

Какой будет штраф, если организация МСП сдала отчет в статистику с опозданием?

За непредоставление статотчетности или предоставление статотчетности с нарушением срока предусмотрена ответственность по ч. 1 ст. 13.19 КоАП РФ в виде штрафа:

от 10 000 до 20 000 руб. — для должностных лиц и ИП;
от 20 000 до 70 000 руб. — для организаций.

Как выгрузить файл со Сведениями о застрахованных лицах для предоставления в ФСС через стороннего оператора телекоммуникацион
ной связи?

На текущий момент такой механизм в типовой конфигурации не предусмотрен.

Однако есть способ, который подойдет для организаций с небольшим количеством сотрудников, т. к. по каждому человеку Сведения выгружаются отдельно. Способ заключается в использовании механизма отправки служебных сообщений в службу техподдержки прямо из программы. При этом формируется файл в формате *.xml, который можно сохранить на компьютере и использовать для отправки в ФСС через стороннего оператора связи. Для этого, находясь в форме «Сведения о застрахованном лице (ФСС)», следует нажать кнопку «Еще», далее выбрать пункт «Вопрос в поддержку».

Когда сформируется сообщение, внизу, во «Вложениях», будет синяя гиперссылка с файлом Сведений. Щелкнув по нему правой мышкой, выберите в появившемся контекстном меню пункт «Сохранить ссылку как» и укажите место для сохранения файла на диске.

Работники подписывают кадровые документы в кабинете сотрудника, будет ли эта подпись принята налоговой или надо будет потом на бумаге подписывать все документы?

Т. к. закон о КЭДО вступил в силу, предполагается, что бумажные носители уже будут не нужны, но многие дублируют документы на бумаге для подстраховки.

Как быть с данными в отчете 6-НДФЛ, которые удержаны в 2021, а перечислены в 2022 году (сдавая годовую форму они там не отражены)

Возможны 2 отражения зп в программе:

Если зарплату за декабрь выплатили в декабре.
Необходимо отразить ее как обычно в разделах 1 и 2, а также указать в справке о доходе. В поле 021 (срок перечисления налога) указывается первый рабочий день, следующий за днем выплаты. Например, если зарплату за декабрь 2021 года выплатили 30 декабря 2021 года, то в поле 21 указываем 10 января 2022 года.
Если зарплату выплатили уже в январе.
Тогда зарплату показываем в полях: 110, 112, 140 раздела 2. В разделе 1 и в поле 160 раздела 2 зарплату не указываем.

Подробное описание и пример со скриншотами от разработчика отражения в программе: https://its.1c.ru/db/declndfl#content:1271:1cbuh8-3.

Как быть с данными в отчете 6‑ндфл, которые удержаны в 2021, а перечислены в 2022 году (сдавая годовую форму они там не отражены) что делать, корректировку?

В разделе 1 Отчета 6-НДФЛ указывают сроки перечисления и суммы удержанного налога. Удержание налога производится при выплате заработной платы (п. 4 ст. 226 НК РФ). В программе удержание налога производится при проведении документов выплаты дохода (Выдача наличных, Списание с расчетного счета). Сумма удержанного налога рассчитывается автоматически при заполнении документов «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» и отражается в отдельной колонке табличной части.

Срок перечисления удержанного налога (дата для строки 021 раздела 1) — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если следующий день — выходной (нерабочий день), то автоматически указывается первая рабочая дата за днем выплаты дохода. В программе при регистрации удержанного налога (т. е. при выплате) фиксируется автоматически крайний срок перечисления налога.

Сама уплата налога (Списание с р/с с видом операции Уплата налога) в 6-НДФЛ не отражается.

С прошлого года ИП, применяющим «Доходы минус расходы», разрешено применять 1% с разницы «Доходы минус расходы». При закрытии месяца при расчете УСН считает по старому 1% — с доходов. Какие изменения внесены в программы 1С?

Изменения законодательства по данному вопросу были приняты еще в 2020 г. Изменения в программе были добавлены, начиная с релиза 3.0.84.35. Изменения встроены на этапе конфигурирования, дополительные настройки не требуются, база сама должна рассчитываться с учетом разницы «Доходы минус расходы». Информация об обновлении и пример расчета в программе от разработчика:

https://its.1c.ru/db/
updinfo#content:831:1:issogl1_1,
https://its.1c.ru/db/
accusn#content:568:hdoc — теория,
https://its.1c.ru/db/
accusn#content:568:1cbuh8-3 — пример.

Описание:

В программе 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0):

С 2020 года сумма взносов на ОПС в виде 1% с дохода свыше 300 т. р. исчисляется с суммы доходов, уменьшенных на расходы.
До 2020 года сумма взносов на ОПС в виде 1% с дохода свыше 300 т. р. исчисляется только с суммы доходов.

Поэтому рекомендуем Вам обновление базы на актуальный релиз. Далее в разделе «Налоги и отчеты» — УСН — История изменений — проверить, что у Вас выбрано «Доходы минус расходы». Если база обновлена, но расчета нет, рекомендуем открыть раздел Операции — Закрытие периода, выбрать нужный период, нажать кнопку «Отменить закрытие периода», а потом выполнить Закрытие периода. Данное действие выполняем только с наличием КОПИИ базы. Все должно рассчитаться автоматически.

Какие действия нужно сделать малому предприятию при применении нового ФСБУ по ОС (принятым на учет в 2021 г.) стоимостью от 40 000 до 100 000 руб. в БУ и НУ. Например, смартфон стоимостью 58 000 руб.

Сначала нужно ввести документ «Перевод ОС в малоценное оборудование», потом Закрытие месяца. Подробнее — https://its.1c.ru/db/hoosn
#content:859:1cbuh8-3:_top:переход на фсбу 6.

МРОТ на трудоустроенную молодежь — распространяется ли это на бюджетные организации или только на коммерцию?

Правила предоставления субсидии утверждены постановлением Правительства от 13.03.21 №362.

Деньги от ФСС смогут получить почти все работодатели, но Правительство установило несколько требований:

Работодатель зарегистрирован до 1 января 2022 года.
Нет долгов по зарплате, налогам, сборам, взносам, пеням и штрафам, превышающей 10 000 рублей.
Нет просроченной задолженности по возврату в федеральный бюджет субсидий, бюджетных инвестиций и пр.
Работодатель не находится в процессе реорганизации (кроме присоединения), ликвидации, банкротства, не приостановил и не прекратил свою деятельность.
В реестре дисквалифицированных лиц нет сведений о руководителе, членах исполнительного органа, главбухе работодателя.
Работодатель не получал в 2022 году субсидию по постановлению Правительства от 27.12.2010 №1135 «О предоставлении субсидий из федерального бюджета на государственную поддержку отдельных общественных и иных некоммерческих организаций».

Чтобы получить субсидию, сотрудников нужно принять на полный рабочий день и платить им не меньше МРОТ.