Ответы на вопросы слушателей Единого онлайн‑семинара 1С (12 октября 2022)

Уважаемые клиенты! Благодарим вас за активное участие в Едином Семинаре 12 октября 2022 года! Публикуем ответы на вопросы из чата семинара по темам докладов. Подпишитесь, пожалуйста, на нашу рассылку для оперативного получения информации.

В 1С:ERP 2.5.8 появилась возможность пробить Единый чек, если Оплата и Реализация в оптовой схеме продажи произошли в один день. Как можно добиться формирования Единого чека при предоплате с расчётами по заказам?

Необходимо выполнение ряда условий, чтобы в форме предпросмотра чека стал доступен флажок Единый:

В течение одного дня отражены документ реализации, а также один или несколько документов оплаты.
Реализация и оплата должны быть оформлены видами документов: Акт выполненных работ, Реализация товаров и услуг, Приходный кассовый ордер, Эквайринговая операция.
В документе оплаты должен быть указан документ реализации в качестве Объекта расчетов.
Печать единого чека возможна из любого из указанных документов при условии, что ни по одному из них чек не был пробит ранее. Подробный ответ на вопрос в статье на портале 1С:ИТС: https://its.1c.ru/db/erp25doc#bookmark:TradeEquipment:CashReceiptSettlement

Планируем в 2023 году переход с УСН 6% на УСН 15%, в расходы по УСН 15% будет включаться налог на имущество, расчитанный и уплаченный исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости?

В соответствии с пп. 22 п.1 ст 346.16 НК РФ, налогоплательщик уменьшает полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса. Подробный ответ на вопрос в статье на портале 1С:ИТС: https://its.1c.ru/db/erp25doc#bookmark:TradeEquipment:CashReceiptSettlement

А взносы тоже будут входить в ЕНП?

Да, страховые взносы тоже будут уплачиваться в составе единого налогового платежа.

Подробнее: https://buh.ru/news/uchet_nalogi/151949/

ИП на УСН (доходы-расходы), являясь комиссионером, реализует полученный от комитента (на основной системе налогообложения) товар в розницу.
Вопрос: в чеке при «пробитии» комиссионного товара должен отображаться НДС?

При осуществлении деятельности комиссионера или агента значение реквизита «признак агента» (тег 1057) (или реквизита «признак агента по предмету расчета» (тег 1222)) будет «КОМИССИОНЕР» или «АГЕНТ» соответственно (Таблица 7 Приложения № 2 к Приказу № 662).

К примеру, если комиссионер на общем режиме продает товары комитента (на УСН), в кассовом чеке в реквизите «ставка НДС» (тег 1199) указывается значение «6» (НДС не облагается). Пример оформления кассового чека комиссионером на ОСН см. здесь. И наоборот — если комиссионер на УСН, а комитент на общем режиме, комиссионеру необходимо отразить в кассовом чеке ставку и сумму НДС.

Подробнее: https://its.1c.ru/db/kkt#content:54:1

В каком релизе будет доступен учет мобилизованных сотрудников?

Учет мобилизованных сотрудников реализован в 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП Версия 2.5.27.7.
В 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 необходимо заносить данные согласно данной статье: https://its.1c.ru/db/staff1c/content/35026/buh30.
В 1С:ЗУП 3.0: https://its.1c.ru/db/staff1c#content:35026:zup30

Мы используем 1С:ЗУП КОРП 3.1, релиз 3.1.23.68. Про период сохранения среднего заработка понятно. Как учитывать отсутствие после прекращения начисления среднего заработка, но с сохранением стажей?
Ранее слышала, что с релиза 3.1.24 будет такая возможность. Это верно? Когда он выйдет?

Запланирован выход релиза 3.1.24 на 14.10.2022. ПФР дополнит правила заполнения формы СЗВ-ТД новыми положениями, которые учитывают приостановление трудовых договоров с сотрудниками, мобилизованными на военную службу.

Когда лучше заплатить страховые взносы за декабрь 2022 г.? В декабре или уже в январе, на новый единый счет?

За отчетные периоды до 01.01.2023 формы персотчетности нужно сдавать по тем же формам и в том же порядке, что и сейчас (ч. 1, 2 ст. 15 Закона № 237-ФЗ).

1) Отчетность по новым формам при слиянии фондов с какого периода должны отчитываться?
2) Можно не платить ЕНП, а платить по-старому отдельными платежками с указанием налога, страховых и т.д?

1) За отчетные периоды до 01.01.2023 формы персотчетности нужно сдавать по тем же формам и в том же порядке, что и сейчас (ч. 1, 2 ст. 15 Закона № 237-ФЗ). https://its.1c.ru/db/newscomm#content:479981:hdoc
2) Нельзя, уплачивать отдельно от ЕНП можно будет только строго определенные в Налоговом кодексе платежи, например, налог на профессиональный доход (НПД), сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Подробнее в статье по ссылке https://its.1c.ru/db/newscomm#content:480247:hdoc

Уведомление подать за 5 дней до срока уплаты налога. А перевести ЕНП еще раньше? Есть ведь последовательность действий? Сначала расчет, перевод ЕНП и затем уведомление.

С 01.07.2022 по 31.12.2022 (включительно) организации и предприниматели могут применять особый порядок уплаты (перечисления) налогов (сборов, страховых взносов). Налогоплательщики, которые рассчитываются с бюджетом в таком порядке, не позднее 5 дней до установленного срока уплаты должны представлять в налоговую инспекцию уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховым взносам. Если налогоплательщик является налоговым агентом по НДФЛ, указанное уведомление (в отношении перечисленных сумм НДФЛ) он должен представить не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов (форму и формат уведомления должна утвердить ФНС России) (п. 4 ст. 45.2 НК РФ). С 01.01.2023 уплачивать почти все налоги, сборы, страховые взносы все организации и физлица (в т. ч. ИП) должны будут единым налоговым платежом. И тогда уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов необходимо будет представить в налоговую инспекцию по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты. Уведомление можно будет подать в электронном виде по ТКС с применением УКЭП либо через личный кабинет налогоплательщика.

В организации локальным актом для сотрудников, призванных по частичной мобилизации, устанавливается материальная помощь в размере 150 тыс. руб. на покупку обмундирования. Будет ли данная выплата облагаться стандартными налогами от ФОТ и НДФЛ?

Да, выплаты для сотрудников, призванных по частичной мобилизации, будут облагаться налогами.
В случае, если работнику выплачивается материальная помощь в связи с мобилизацией, она не облагается страховыми взносами в размере, не превышающем 4 000 руб. Сумма, превышающая указанную, облагается страховыми взносами в общем размере.

Подробнее: https://its.1c.ru/db/answersstaff/content/4699/hdoc/

Транспортную накладную (или ТТН) по общему правилу составляет грузоотправитель, то есть тот, кто нанимает транспорт, в данном случае — наша организация. Себя же мы укажем и в качестве грузополучателя. Как в такой ситуации заполнять ЭТН?
Бумажный вариант и электронный будут отличаться порядком заполнения?

Поскольку фактически перевозить продукцию будет автотранспортная организация, то в п. 10 транспортной накладной в качестве перевозчика должна быть указана именно она: ее наименование, адрес, телефон, фамилия, имя, отчество водителя автоперевозчика, его телефон (подп. 2 п. 2 ст. 54.1 НК РФ). Ведь транспортная накладная — это еще и первичный документ, необходимый автоперевозчику для отражения выручки от оказания транспортных услуг. Поэтому он должен быть указан как исполнитель услуг.

Формат электронной транспортной накладной (ЭТН) утверждается на уровне государства: постановление СФ № 272 о правилах перевозок внесёт соответствующие изменения. С этими изменениями электронный носитель будет использоваться аналогично бумажному бланку.
Функции у накладной на транспорт в электронном виде будут аналогичны функциям бумажного аналога. Этих функций две:
— Подтверждающее заключение контракта на услуги транспорта и экспедиции.
— Подтверждение расходной статьи на услуги транспорта для снижения налогов.

Если у нас всех товаросопроводительные документы отправляются по ЭДО, в т. ч. транспортная накладная, то что у водителя должно быть при себе из документов во время перевозки?

Водителю необходимо иметь приложение на телефоне или планшете, а также простую электронную подпись.
Не забывать документы на автомобиль и водительское удостоверение.