С 1 января 2025 года вступят в силу изменения Налогового кодекса, предусмотренные Федеральным законом №176‑ФЗ. Налогоплательщики на УСН станут обязаны платить НДС. Необходимые изменения для новых налогов реализованы в релизе 6.1.13 решений «Альфа‑Авто» редакции 6.
Самое важное нововведение заключается в том, что организации и индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН), станут обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС).
Когда «упрощенцам» придется платить НДС:
- При доходе за 2024 год более 60 млн руб.
- При доходе за 2024 год менее 60 млн руб. платить НДС не нужно, пока доход не достигнет 60 млн руб.
- Если в каком‑то месяце 2025 года доход превысит 60 млн руб., с 1‑го числа следующего месяца надо платить НДС.
- Зарегистрированные в 2025 году организации и ИП не будут платить НДС, пока доход не превысит 60 млн руб.
- При совмещении нескольких налоговых режимов необходимо сложить доходы по всем режимам и сравнить общую сумму с лимитом 60 млн руб.
Варианты налоговых ставок:
- Общая ставка 20% (10%).
- Льготные ставки:
- 5% — если доход за 2024 год, а для новых компаний и ИП за 2025 год не превысит 250 млн руб.
- 7% — если доход составит от 250 до 450 млн руб.
Если в течение 2025 года доходы превысят пороговые значения, то с 1‑го числа следующего месяца нужно будет платить налог по повышенной ставке (7%, если было 5%, и 20%, если было 7%).
Как новый расчет налогов отражен в решениях «Альфа‑Авто» для автосервисных предприятий
В релизе 6.1.13 программ «Альфа‑Авто:Автосалон+Автосервис+Автозапчасти КОРП» и «Альфа‑Авто: Автосервис+Автозапчасти КОРП» появилась возможность выбора новых налоговых ставок.
В учетной политике в справочнике «Организации»/«УСН (Организация)» организациям и ИП с системой налогообложения «Упрощенная» нужно выбрать необходимый режим налогообложения по НДС:
- Продажа не облагается НДС — для организаций и ИП с доходом до 60 млн руб.
- Продажа облагается НДС по ставке 5% — доход от 60 до 250 млн руб.
- Продажа облагается НДС по ставке 7% — доход от 250 до 450 млн руб.
- Применяются общие ставки НДС (20%, 10%) — для организаций с доходом более 60 млн руб., выбравших применение общих ставок.
В справочник «Ставки НДС» добавлены новые значения и признак расчетной ставки, чтобы было удобно выбирать нужную ставку:
- 5%,
- 5/105 (расчетная ставка),
- 7%,
- 7/107 (расчетная ставка).
При обновлении на новый релиз на 1 января 2025 года по умолчанию будет выставлено значение «Продажи не облагаются НДС». Необходимо самостоятельно выбрать нужную ставку исходя из данных годового дохода.
Изменилось поведение документов реализации. В новом релизе программы при «Создании на основании» в строки документов реализации и заказ‑наряды ставка НДС будет заполняться в зависимости от настроек налогообложения.
В документе «Поступления товаров» все осталось по‑прежнему. Алгоритм заполнения ставки НДС зависит от признака «Не является плательщиком НДС», в карточке контрагента‑юридического лица.
В остальных объектах программы изменений алгоритмов, связанных со ставкой НДС, не выполнялось, либо они не существенные.
На момент выпуска релиза 6.1.13 кассовое программное обеспечение еще не адаптировано для работы с новыми ставками НДС. Разработчики «1С‑Рарус» ожидают выпуска обновлений кассового программного обеспечения, после чего будет выпущен релиз «Альфа‑Авто» с поддержкой изменений в работе с ККТ.
Как отслеживать лимиты по годовому доходу и вовремя переходить на нужную ставку НДС
В начале месяца при превышении нормативов годовых доходов пользователям нужно будет самостоятельно определять актуальную для предприятия ставку НДС и вносить изменения в настройки налогообложения. Далее выбранная ставка будет использована во всей логике программы.
«Альфа‑Авто» является программой оперативного учета, где ведется, в основном, учет основной коммерческой деятельности предприятия: продажа сервисных услуг, запчастей, автомобилей. Если все эти реализации своевременно и в полной мере отображать в программе «Альфа‑Авто», то в помощь для отслеживания дохода можно использовать 2 типовых отчета:
- Анализ продаж и торговой наценки.
- Анализ продаж автомобилей.
Однако, могут быть еще дополнительные доходы предприятия, например, от сдачи в аренду торговых площадей, продажи ценных бумаг, процентов по депозитам и т. д. Поэтому при расчете полного дохода для целей налогообложения следует учитывать все доходы, а не только те, которые учитываются в «Альфа‑Авто».
В связи с применением НДС многим пользователям потребуются изменения в организации учета, документооборота, бизнес‑процессов, ценообразования. Для подготовки отчетности по НДС и ведения книги продаж предпринимателям на УСН с доходом свыше 60 млн потребуется программа для ведения бухгалтерского учета.
«1С:Бухгалтерия 8» содержит необходимый функционал для подготовки и передачи всей налоговой отчетности. «Альфа‑Авто» обеспечивает учет выручки и позволяет выгружать документы в «1С:Бухгалтерия 8».
Внедрить программу для ведения бухгалтерского учета и настроить обмен данными с «Альфа‑Авто» помогут специалисты компании‑разработчика «1С‑Рарус» и ее партнеры по внедрению отраслевых решений.
.jpg)
.jpg)
