Ответы на вопросы слушателей Единого онлайн‑семинара 1С (8 октября 2025 г.)

Верный код в данном случае — ВПИГ (иностранные граждане или лица без гражданства, временно пребывающие на территории России, за исключением высококвалифицированных специалистов).

При приеме на работу граждан из ЕАЭС нужно указать во вкладке страхования соответствующий статус: «Приравнен к гражданам РФ (Постоянно проживает, признан беженцем и гражданин страны участника ЕАЭС)». Также и во вкладке «Налог на доходы» соответственно нужно указать, что сотрудник — гражданин ЕАЭС.

Выплата дивидендов резидентам РФ облагается НДФЛ по ставкам 224 НК РФ: 13% до 2,4 млн и 15% с превышения.

НДФЛ с дивидендов уплачивают в общем порядке. Сумма удерживается в момент выплаты и перечисляется через единый налоговый счет. Если дивиденды выплачены с 1‑е по 22‑е число месяца, налог нужно уплатить не позднее 28‑го числа этого же месяца, а если налог удержан с 23‑е по конец месяца — не позднее 5‑го числа следующего месяца. НДФЛ, удержанный с 23 по 31 декабря, платят не позднее последнего рабочего дня года.

Так как дивиденды выплачивает ООО, то данная выплата облагается НДФЛ.

Доходы определяются по правилам главы 26.2 НК РФ, то есть кассовым методом. В расчет дохода попадут авансы, отгрузка по которым будет в 2025 году.

При определении дохода для целей уплаты НДС следует исключить: положительную курсовую разницу (п. 11 ст. 250 НК РФ); субсидии при безвозмездной передаче имущества (имущественных прав) в государственную или муниципальную собственность (п. 4.1 ст. 271 НК РФ).

При совмещении УСН и патента доходы суммируются, по патенту учитываются фактически полученные доходы.

Подробнее: v8.1c.ru/metod/article/nalogovaya-reforma-2025.htm

Если заявлен вычет НДС больше, чем по счету‑фактуре, то можно сделать вручную операцию «Сторно» на основании счета‑фактуры, в регистре накопления «НДС ПОКУПКИ» установить значение «Запись дополнительного листа — ДА».

Если вычет заявлен меньше, чем в счете‑фактуре, НК РФ не запрещает применять вычет частями в течение 3 лет.

Нумерации счетов-фактур должна быть автоматическая, если не было ручных корректировок.

При расчете налога по УСН сумма НДС не включается в доходы компании. Таким образом, налогооблагаемая база по УСН = 100 тыс. руб.

Подробнее по этому вопросу: п. 1 и п. 2 ст. 248 НК РФ и п. 1 ст. 346.15 НК РФ и Письмо Минфина от 21.04.2016 N03-11-11/22923.

5%, 7% или освобождение от НДС — суммы входящего НДС включаются в расходы, т. е. влияют на расчет налоговой базы УСН (ст. 346.16 НК РФ).

20% (10%) — входящий налог принимается к вычету по операциям, облагаемым НДС, и в расходах не учитывается, т. е. не влияет на расчет налоговой базы УСН.

В данной ситуации необходимо учитывать следующие особенности: НДС учитывается в периоде, когда произошла реализация товара/услуги, а не в момент поступления денежных средств.

При оплате картой:

• Сначала оформляется документ «Операция по платежной карте» или «Отчет о розничных продажах» (30 сентября).
• Затем отражается поступление на расчетный счет (1 октября).

НДС должен быть отражен в III квартале (сентябрь входит в III квартал).

УСН (кассовый метод) учитывает доход в момент поступления денежных средств:

• При оплате картой доход фиксируется при поступлении денег на счет 51.
• Несмотря на то, что фактическое зачисление произошло 1 октября, доход учитывается в III квартале по следующим причинам:
  • Оплата картой считается полученной в момент проведения транзакции (30 сентября).
  • Промежуточный счет 57.03 отражает факт получения оплаты.

В КУДиР доход отражается на дату проведения операции по карте.

Важно: для корректного учета необходимо соблюдать хронологию проведения документов:

• Сначала провести документ оплаты по карте.
• Затем отразить поступление на расчетный счет.

Таким образом, и НДС, и доход по УСН должны быть учтены в III квартале (июль‑сентябрь).

Проверка подписи проходит при отправке и подписании документа. На этот момент подпись должна быть действующей, распечатка уже подписанных документов не проводит проверку актуальности подписи, т. к. документ уже был подписан.

Закона по УСН еще нет, только о снижении порога выручки до 10 млн рублей, после которого становится обязательным применение НДС.

Проверка выполняется через меню настроек ККТ:

• Включить кассовый аппарат. Зайти в меню настроек (обычно это можно сделать, нажав специальную кнопку на устройстве или комбинацию кнопок).
• Найти раздел информации о системе или устройстве — в нём должна быть указана текущая версия прошивки. Если самостоятельно не удается найти информацию, всегда можно обратиться в техническую поддержку производителя или компании, установившей ККТ. Они помогут вам узнать текущую версию.

При работе в сервисе 1С‑ЭДО может возникать ошибка «Подпись верна. Доверенность недействительна». Она отображается на подписи вашего контрагента, если документ подписан подписью физического лица (не содержит ИНН организации) и получена машиночитаемая доверенность (МЧД) с ограниченными текстовыми полномочиями. Для того, чтобы ознакомиться с полной информацией по проверке подписи и доверенности, необходимо дважды нажать на статус подписи. Проверка полномочий для входящего документа выполняется автоматически во время подписания документа и принятия документа к учету.

Раздел «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты» — «Система налогообложения» — совместно с основной системой налогообложения применяется «НДС».

Проводки в 1С формируются документами: «Поступление на расчетный счет», «Поступление наличных», «Реализация» Зачет аванса «Формирование записей книги покупок».

Информации об отмене льготы по НДС для общепита на 2026 год не поступало. Уведомлять ФНС о выбранной ставке не нужно, эту информацию ведомство получит из предоставленной компанией декларации по НДС.

Уведомление в Роскомнадзор подается из раздела «Уведомления» рабочего места «1С‑Отчетность».

Проверить принятие можно через сайт Роскомнадзора или по трек‑номеру почтового отправления.

ИП не может перейти на работу со ставкой НДС 20% с середины 2025 года. При выборе пониженной ставки НДС (5% или 7%) организация (ИП) должна применять ее в течение не менее 12 последовательных налоговых периодов, начиная с первого налогового периода, за который представлена налоговая декларация, в которой отражены операции, облагаемые НДС по указанной налоговой ставке.

База для налогообложения НДС для предприятия ЖКХ на УСН определяется на дату оплаты услуг, а не на дату начисления. Это следует из положений Налогового кодекса РФ, согласно которым датой получения дохода признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Советуем не принимать НДС к вычету сразу.

Вам нужно снять признак «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». В этом случае счет‑фактура будет отражен в книге покупок документом «Формирование книги покупок». Там суммы можно корректировать. Также в учетной политике в настройке по НДС можно установить предельный процент вычета, например, 90 или 95%.

По данным открытых источников, законопроект Минфина № 1026190−8 находится на стадии рассмотрения в Госдуме. На текущий момент (октябрь 2025 г.) функционал по работе с новыми правилами НДС для УСН с лимитом 10 млн. рублей еще не реализован в 1С, так как сам закон пока находится на стадии рассмотрения. Рекомендуется следить за обновлениями конфигурации и устанавливать их своевременно.

Лицензия на ПО «152DOC» по тарифу 152DOC для 1С «Расширенный» на 1 год — 25 000. Лицензия на ПО «152DOC» по тарифу 152DOC для 1С «Эксперт» на 1 год — 40 000. С 1 марта 2025 года цены изменены.

Изменения по НДС не затронут предпринимателей на патентной системе налогообложения, поскольку ПСН является особым налоговым режимом, который изначально не предполагает уплаты НДС, — независимо от размера выручки. Даже при превышении 10 млн рублей предприниматель продолжает платить фиксированную стоимость патента, а обязанность по исчислению и уплате НДС возникает только в случае совмещения патентной системы с другими режимами налогообложения (например, УСН) — но исключительно в отношении доходов, облагаемых по этим режимам.

С 2026 года планируется обязательный переход на использование УПД в электронном виде для всех товаросопроводительных документов и актов выполненных работ. На данный момент можем порекомендовать обсудить с контрагентом возможность работы через 1С‑ЭДО.