Статья будет полезна руководителям и владельцам гостиниц, бухгалтерам, финансовым и ИТ-специалистам.
С 2026 года для гостиничного бизнеса в России вступают в силу обновленные правила налогообложения. Правительство продлило нулевую ставку НДС для гостиниц, а также уточнило условия ее применения. Разберем, какие организации могут пользоваться льготой, в каких случаях применяется стандартная ставка и как подготовить бухгалтерию к изменениям.
Что изменится в 2026 году
Министерство финансов России представило законопроект, который меняет модель национальной налоговой системы.
Среди ключевых нововведений:
- Повышение ставки НДС с 20% до 22%.
- Ужесточение правил уплаты добавочного сбора для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения.
- Повышение порога дохода, с которого компании и ИП на УСН будут обязаны платить налог на потребление — с 60 млн до 10 млн рублей.
- Отмена УСН для ряда сфер.
Гостиничная отрасль продолжает пользоваться налоговой поддержкой государства. Согласно поправкам в Налоговый кодекс, ставка НДС 0% на услуги временного проживания продлена до 31 декабря 2030 года.
Это решение призвано стимулировать развитие внутреннего туризма и упростить работу отелей, хостелов и других средств размещения.
Обратите внимание: нулевая ставка может применяться только на услуги проживания. Дополнительные сервисы — питание, конференц-залы, SPA, прачечные — облагаются НДС по стандартной ставке 22%.
Кто может применять нулевую ставку НДС
Сохранение нулевой ставки НДС позволяет отелям и другим средствам размещения удерживать конкурентные цены для гостей, снижать налоговую нагрузку, направлять высвободившиеся средства на развитие сервиса и улучшать финансовые показатели в высокий сезон.
Льгота доступна всем организациям, зарегистрированным как гостиницы или иные средства размещения, при соблюдении ряда условий:
- Компания должна быть внесена в Единый реестр классифицированных средств размещения.
- Основной вид деятельности — предоставление услуг временного проживания.
- Доходы за прошлый год не превышают 10 млн рублей, если организация применяет УСН.
Обратите внимание: если бизнес выходит за пределы лимита, он автоматически становится плательщиком НДС и должен применять ставку 22% ко всем облагаемым операциям.
Ставки НДС для гостиниц в 2026 году
| Вид услуг | Ставка НДС | Комментарий |
|---|---|---|
| Проживание гостей | 0% | При соблюдении условий льготы |
| Дополнительные услуги (питание, конференц-залы, SPA и т. п.) | 22% | Стандартная ставка |
| Отели на УСН с доходом до 10 млн рублей |
Освобождение от НДС | При условии уведомления налоговой |
| Отели с превышением лимита по УСН | 20% | Обязательный переход на НДС |
Как гостиничному бизнесу подготовиться к изменению НДС?
Чтобы без проблем перейти на новые правила, стоит заранее проверить ключевые моменты:
- Проанализируйте доход за 2025 год. Если вы близки к лимиту 10 млн рублей, то продумайте налоговую стратегию.
- Разделите услуги. Проживание и дополнительные сервисы должны учитываться отдельно.
-
Настройте 1С. Она должна корректно применять ставку 0% и вести учет облагаемых операций.
Корректная настройка НДС — ключ к безошибочному учету в 2026 годуНеверное применение ставки или смешение услуг проживания и допсервисов — частые причины налоговых доначислений и штрафов. «1С‑Отчетность» помогает соответствовать требованиям законодательства — и сегодня, и после всех обновлений. Плюс — линия консультаций 24/7.Подробнее о 1С-Отчетность
- Следите за сроком продления льготы. Сейчас он установлен до конца 2030 года.
Резюмируя
- Нулевая ставка НДС для гостиниц продлена до 2030 года.
- Льгота применяется только к услугам проживания.
- При превышении лимита 10 млн рублей (на УСН) компания обязана платить НДС 20%.
- Важно заранее разделить услуги и корректно настроить учет в 1С.
Подписывайтесь на Telegram‑канал «ЛК 1С‑Рарус отвечает», и следите за обновлениями законодательства — правильное применение льгот поможет вашему отелю сэкономить и развиваться уверенно даже в условиях меняющегося рынка.
Ответы ЛК «1С-Рарус»
