Ответы на вопросы слушателей Единого онлайн‑семинара 1С (15 декабря 2021)

Организация, которая вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, может не применять пункты 23, 38, подпункты «б», «в», «ж» — «о» пункта 45, пункты 46, 47 настоящего Стандарта.
ФСБУ 6/2020

Для работы в личном кабинете «1С-Кабинет сотрудника» необходимо получить в сервисе подпись и придумать ей пароль.

В целях исчисления единого налога по УСН субсидии на карантин и на нерабочие дни не учитываются:

• В доходах на основании пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 60 п. 1 ст. 251 НК РФ (соответствующие изменения внесены в НК РФ Федеральным законом от 29.11.2021 № 382‑ФЗ).
• В расходах на основании п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252, п. 48.26 ст. 270 НК РФ.

Получение субсидии отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление» (раздел: «Банк и касса» — Банковские выписки).

Перевод в малоценное оборудование доступен только для тех основных средств, которые не являются амортизируемым имуществом в налоговом учете по налогу на прибыль, УСН. Ссылка на источник информации: https://its.1c.ru/db/answers1c/content/1305/hdoc. Рекомендуем обратиться к разработчикам, поскольку не располагаем информацией о том, когда данный функционал будет реализован.

Потребуется создать документ «Изменение элементов амортизации ОС», датированный 31.12.2021. Кроме того в процедуре «закрытие месяца» за декабрь 2021 года появится специальная регламентная операция «Переход на ФСБУ 6/2020». Подробно алгоритм перехода на ФСБУ 2/2020 в программе «1С:Бухгалтерия 8» изложен в статье по ссылке: https://its.1c.ru/db/buhmag#content:24689:hdoc@70048d0.

Как правило, в разделе I каждого стандарта перечислены субъекты, которые могут не применять данный стандарт. Чаще всего это организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Вам поможет функционал «Компоненты амортизации основных средств». Более подробная информация по ссылке на портал 1С:ИТС: https://its.1c.ru/db/updinfo#content:1015:1:issogl1_3.

Отрегулировать разницу в отчете вручную. При необходимости можно по кнопке «Еще» — «Настройка» взвести флажок «Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек». Тогда все ячейки отчета станут доступными для редактирования, при этом автосуммирование в итоговых позициях будет отключено.

Подробную статью про коронавирусную субсидию можно прочитать по ссылке: https://buhexpert8.ru/antikarantin-2/antikarantin/kak-ne-oblagat-ndfl-i-vznosami-zarplatu-iz-koronavirusnyh-subsidij-v-1s-zup-3-1.html.

Прямую обязанность с законодательной точки зрения работодателям не поставили, но ФСС рекомендует отправлять сведения по всем сотрудникам.

Начиная с версии БП 3.0.93: Добавлена возможность учета аренды и лизинга имущества по ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» для арендатора и лизингополучателя. Правила ФСБУ 25/2018 обязательны к применению начиная с 2022 года, но по желанию организация может начать применять стандарт раньше указанного срока (Приказ Минфина России от 16.10.2018 № 208н).

Предусмотрены два варианта учета: учитывать арендную плату, как и раньше, в текущих затратах, или признавать права пользования предметами аренды и обязательства по аренде и выполнять дисконтирование арендных (лизинговых) платежей. Функционал по дисконтированию и признанию процентных расходов доступен только в версии КОРП при включенном «Расширенном функционале» в функциональности программы.

Функционал по дисконтированию и признанию процентных расходов доступен только в версии КОРП при включенном «Расширенном функционале» в функциональности программы.

Книга учёта доходов на ПСН — требование ст. 346.53 НК РФ. Она нужна, чтобы показать налоговой, что вы соблюдаете ограничение по сумме доходов — 60 000 000 руб. в 2021 году. Предприниматели, которые превысят лимит, потеряют право на патент с самого начала его действия. Их автоматически переведут на УСН, если они ранее подавали уведомление о переходе на упрощёнку, или сразу на ОСНО.

Сдавать книгу как обязательную отчётность не надо, но налоговая может запросить её, когда будет проверять предпринимателя. Отсутствие книги — грубое нарушение правил учёта доходов и расходов. За это предусмотрены штрафы по ст. 120 НК РФ:

• 10 000 руб. — за нарушение в одном налоговом периоде;
• 30 000 руб. — за нарушение в нескольких налоговых периодах.

Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3‑НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3‑НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Данную ситуацию можно уточнить у аудитора на сайте ИТС: https://its.1c.ru/docs/ask_auditor/how или в налоговой. В 1С описанная операция не автоматизирована. Автоматизированы только корректировки реализаций прослеживаемых товаров https://its.1c.ru/db/traceability/content/39/buh30.

В 2021 году непредставление в ФНС документов, содержащих реквизиты прослеживаемости, в том числе и уведомлений об остатках товаров, не является налоговым правонарушением. По этой причине штрафы, установленные ст.ст. 126 и 126.1 НК РФ, не распространяются на нарушения в части непредставления уведомлений об остатках прослеживаемых товаров.

В то же самое время сейчас уже подготовлены поправки в КоАП, которые вводят административные штрафы за нарушения законодательства о национальной системе прослеживаемости товаров, в том числе за несвоевременное представление документов, содержащих реквизиты прослеживаемости. Но в 2021 году эти штрафы также не применяются. Вступят в силу они только в будущем году и станут распространяться исключительно на правоотношения, возникшие с 1 июля 2022 года (письмо ФНС от 04.10.2021 № ЕА‑4‑15/14005@).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/137125/.

https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/5603449/ 

Несмотря на то, что доходы работников, которые являются гражданами республик Беларусь, Казахстан и Армения, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 % с первого дня работы, стандартные и имущественные вычеты они по-прежнему могут получить только после того, как станут налоговыми резидентами РФ.

Напомним, что с 1 января 2015 года вступил в силу договор о Евразийском экономическом союзе, подписанный 29 мая 2014 года. Статьей 73 этого договора определено: доходы граждан из стран ЕАЭС с первого дня работы по найму облагаются по тем же ставкам, что и доход физических лиц — налоговых резидентов того государства, на территории которого эти иностранные граждане работают. Как известно, доходы работника — налогового резидента РФ облагаются по ставке 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Соответственно, с 1 января 2015 года с зарплаты граждан Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения налог на доходы физических лиц удерживается по ставке 13 %, начиная с первого дня их работы на территории РФ.

Вместе с тем применение к доходам граждан из стран — членов ЕАЭС 13‑процентной ставки налога на доходы физ. лиц, не означает, что эти лица автоматически признаются налоговыми резидентами РФ. А вычеты, предусмотренные статьями 218‑221 НК РФ, предоставляются только налоговым резидентам.

Таким образом, граждане Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения могут получать вычеты по налогу на доходы физ. лиц только после того, как приобретут статус налогового резидента РФ.

По вопросу отражения факта нетрудоспособности по новому правилу электронного документооборота с ФСС России при назначении пособий с 2022 года. Методика описана на сайте ИТС: https://its.1c.ru/db/newscomm/content/476981/hdoc.

Если вам потребуется их потом продавать, то РНПТ может понадобится.

В данном случае в 1С у вас для выбора есть только два варианта: резидент и нерезидент. Налоговый резидент РФ — это физ. лицо (гражданин), который находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение года. При этом сумма дней (183 дня) считается не подряд, а может быть «разбита» на части. Такой налоговый статус может иметь гражданин другой страны. Соответственно, в зависимости от статуса, будет применяться та или иная ставка налогообложения: резидент — 13%, нерезидент — 30%.

Пока что данный функционал не реализован (исходя из последних релизов). Ближайшее изменение в заполнении отчета РСВ запланировано на конец года https://v8.1c.ru/lawmonitor/7b6d8545-0991-11ec-94fe-0050569f3973.htm. По отчету 4‑ФСС и его заполнению данных нет.

Воспользуйтесь помощником «внесение изменения в ЕГРЮЛ, ЕГРИП». Единственный момент: вы не сможете отправить из 1С это заявление. Помощник поможет вам подготовить печатную форму.

На данный момент новые коды доходов и вычетов НДФЛ реализованы в версии 3.1.18.305. В релизах версии 3.1.20… будет реализовано позже. Дождитесь, пожалуйста, выпуска следующей версии и проверьте после обновления.

В учетной политике по бухгалтерскому учету необходимо указать порядок применения ФСБУ 5/2019 (п. 47 ФСБУ5/2019): Перспективно — через счет 91: на 01.01.2022 несущественные корректировки отражаются, как прочие доходы/расходы.

Функционал по дисконтированию и признанию процентных расходов доступен только в версии КОРП «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0» при включенном «Расширенном функционале» в функциональности программы.

В программе «1С:Бухгалтерия 8.3» учет невыходов на работу, кроме больничных листов, не автоматизирован, поэтому если у нас были какие‑либо невыходы сотрудников, мы это отражаем в документах ручными корректировками. Для этого мы должны с вами в документе «Начисление заработной платы», «Зарплаты и кадры», «Все начисления», указать фактическое количество дней, отработанных тем или иным сотрудником. Если это был неполный рабочий месяц, скажем, если у нас Петров работал не 22 дня, а всего лишь 20 дней, то есть 2 дня он отсутствовал, мы меняем количество дней на фактически отработанные. Программа сама пересчитает размер начисления в соответствии с количеством отработанных дней и сделает соответствующие перерасчеты по всем налогам: НДФЛ, взносы и так далее. Невыходы нужно учитывать в ручном режиме. В сведениях по форме СЗВ‑СТАЖ период отстранения от работы выделяется отдельно в записях о стаже и обозначается кодом НЕОПЛ.

Настройка и изменение ответственных лиц организации — руководителя, главного бухгалтера и кассира, подписывающих документы и отчеты, выполняется в карточке организации:

1. Раздел: «Главное» — «Организации» (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям) или «Наша организация» (если ведется учет только по одной организации).
2. Откройте карточку организации. Раскройте блок «Подписи». В конце строки с данными по ответственному лицу по ссылке «История» откройте форму «История подписи» и по кнопке «Создать» добавьте новую запись — укажите ответственное лицо, его должность и дату, с которой действуют изменения и право подписи. По кнопке «Создать» нужно добавить новую запись, выбрать нужное физическое лицо из справочника физических лиц, и ниже выбрать должность из справочника должностей. Если программу использует индивидуальный предприниматель, то в реквизитах организации в подписях будет задан только кассир. Если нужно указать подпись, например, для главного бухгалтера ИП, то можно вывести дополнительную настройку подписей ответственных лиц. Для этого в разделе «Главное» — «Настройка навигации» (знак шестеренки в правом верхнем углу) раскройте группу см. также (нажмите на «+» слева от группы), встаньте на подписи ответственных лиц, нажмите на кнопки «Добавить» и «ОК». В разделе «Главное» появится новый пункт «Подписи» ответственных лиц, в котором можно прописать ответственных за каждое направление. Эти данные будут подставляться в подписях документов.

Операционная аренда — аренда, отличная от финансовой аренды (срок пользования имущества меньше и несопоставим с оставшимся сроком полезного использования, общая сумма арендной платы (платы за пользование имуществом за весь срок пользования), выкупной цены ниже и несопоставима со справедливой стоимостью имущества, арендные платежи являются только платой за пользование имуществом (арендной платой), обязанность пользователя имущества вернуть объект по завершении права пользования в состоянии, позволяющем правообладателю (собственнику) использовать его в дальнейшем).

28.25.13 Оборудование холодильное и морозильное и тепловые насосы, кроме бытового оборудования. здесь полный список — https://its.1c.ru/db/traceability/content/14/hdoc.

Список товаров, которые относятся к прослеживаемым:

• Бытовые холодильники и морозильники, другое холодильное и морозильное оборудование, тепловые насосы.
• Автопогрузчики с вилочным захватом и другие погрузчики, тягачи, используемые на ж/д станциях.
• Бульдозеры, грейдеры, самоходные планировщики, трамбовочные машины, дорожные катки, погрузчики с одним ковшом, экскаваторы.
• Мониторы и проекторы, которые используются в системах автоматической обработки данных, телеприемники, мониторы и проекторы без встроенной тел приемной аппаратуры.
• Транспортные средства промышленного назначения.
• Детские коляски и кресла безопасности.

Если полученные товары относятся к данным категориям, то графы 12, 12а и 13 должны быть обязательно заполнены.

Уведомление об открытии больничного листа приходит сотруднику в личный кабинет на госуслуги. А с госуслуг — уведомление на привязанную электронную почту. Сотрудник должен сообщить номер больничного листа в отдел кадров.