КМАруда, комбинат

Разработка и внедрение методики бюджетирования для комбината КМАруда на базе 1С:ERP

Информация о компании

С этого комбината в середине ХХ века началось освоение Курской магнитной аномалии — самого мощного в мире железорудного бассейна. КМАруда добывает 20% от общего объема подземной добычи в Центральном регионе.

Комбинат КМАруда г. Губкин, Белгородская область. Источник фото: kmaruda.ru

Комбинат входит в состав Промышленно‑металлургический холдинга (ПМХ) — мирового экспортера товарного чугуна и крупнейшего поставщика товарного кокса в СНГ. В холдинге работают 3 800 сотрудников.

Ситуация до внедрения

За десятилетия непрерывной работы комбинат КМАруда добыл 240 млн тонн руды на общей протяженности горных выработок 100 км. В 2023 году комбинат добыл 5,5 млн тонн руды и произвел 2,3 млн тонн концентрата. Это рекорд за 70‑летнюю историю предприятия.

Руководство компании поставило задачу выйти на производственную мощность до 7 млн тонн руды в год. Достижение амбициозной цели предполагает масштабную модернизацию многих областей, в том числе — перестройку бизнес‑процессов и модернизацию ИТ‑системы.

Ранее на предприятии использовался программный продукт «1С:Управление производственным предприятием». Руководство приняло решение перевести финансовый учет на современную конфигурацию «1С:ERP» и параллельно поменять методику бюджетирования для холдинга. Партнером по реализации проекта выбрали казанский офис «1С‑Рарус».

Уникальность и инновационность проекта

Представленный проект внедрения «1С:ERP» — редкий для добывающей отрасли. В организации полностью переработан подход к процессу бюджетирования, формализованы все основные финансовые операции.

В холдинге с вертикальными производственными связями планирование объемов продаж и закупок каждой компании зависит от планов смежных организаций.

Формирование планов и бюджетов в КМАруда разделено на 2 основных этапа:

• Количественный — планирование в натуральных единицах, последовательно от конца цепочки к началу: от продаж — к производству основной продукции, сырья, затем к вспомогательным и обслуживающим процессам и, наконец, к закупкам сырья и материалов.
• Стоимостной — определение стоимости произведенных и реализованных ценностей или услуг в рублях, также последовательно, но теперь от начала цепочки к концу: от закупки сырья — к реализации готовой продукции.

Общий принцип построения цепочки — от поставщиков к покупателям. Внутри холдинга существуют встречные поставки продукции (работ, услуг). Для удобства система перестроена так, что поставщик с большей суммой реализации располагается ближе к началу цепочки. Это означает, что планирование относительно небольшой встречной реализации нельзя поставить в зависимость от потребностей покупателя. В таком случае план по встречным поставкам формируется вне системы на основании экспертной оценки ответственного сотрудника ЦФО и/или опыта прошлых лет.

В качестве нестандартного решения казанский офис «1С‑Рарус» настроил расчет плановой себестоимости в подсистеме «Бюджетирование и планирование». Типовой функционал плановых калькуляций не подошел ввиду особенностей производственного процесса КМАруда — себестоимость продукта добычи не может быть рассчитана по тому же принципу, что себестоимость продукта производства.

Для адаптации функционала «1С:ERP» потребностям горно‑металлургической компании разработан уникальный расчет плановой себестоимости: с определением сумм затрат, распределенных со статей бюджетов на ЦФО и между ними. Суммы распределения рассчитываются по заранее установленным коэффициентам.

Цели проекта

1. Разработать новую методику бюджетирования по современным стандартам, соответствующую регламенту финансового планирования Промышленно‑металлургического холдинга (ПМХ).
2. Внедрить на комбинате КМАруда «1С:ERP Управление предприятием», настроить систему бюджетирования, интегрировать с другими решениями 1С, используемыми холдингом.
3. Обеспечить возможность проведения бюджетной кампании 2025 года в системе «1С:ERP» в сроки, соответствующие регламенту бюджетирования ПМХ.

Архитектура решения и масштаб проекта

Решение «1С:ERP» интегрировано с другими программными продуктами 1С:

• «1С:Управление производственным предприятием» (система УК ПМХ) — передача данных для консолидации бюджетов.
• «1С:Управление холдингом» (система УК ПМХ) — передача данных для управления закупками и казначейством. Благодаря разработанной интеграции компании работают в едином информационном поле.
• «1С:Управление автотранспортом» (встроенный модуль «1С:ERP») — автоматизация управления автотранспортом.
• «1С:Зарплата и управление персоналом» — обмен данными для кадрового учета и начисления заработной платы.
• Решение для общепита" (на базе «1С:Предприятие 8») — управление общественным питанием внутри организации.
• «1С:Производственная безопасность. Охрана труда» — обмен данными по охране труда: учет нормативов по спецодежде и выдачи средств индивидуальной защиты, учет информации о проведенных аттестациях.

Помимо основных функций, «1С:ERP» выполняет функции ключевого программного продукта, где сконцентрирована основная информация о сотрудниках, системах, документах, имуществе организации. Благодаря интеграции обеспечивается быстрая корректная работа всех программных продуктов в ИТ‑контуре комбината КМАруда.

Результаты проекта

1. Разработана новая методика, определяющая принципы и методы бюджетирования, которая включает следующие ключевые разделы:

   • логика построения бюджетной модели;
   • управление доступом;
   • планирование затрат;
   • расчет себестоимости;
   • расчеты с контрагентами;
   • бюджет доходов и расходов (БДР);
   • бюджет движения денежных средств (БДДС);
   • ББЛ (бюджет по балансовому листу) и БДДС косвенный;
   • сбор фактических данных;
   • регламент бюджетирования;
   • архитектура бюджетной модели;
   • модель бюджетирования.

2. В рамках внедрения системы бюджетирования выполнена настройка 115 бюджетных форм, где заполняются плановые и фактические показатели затрат.

   Для эффективной работы пользователей созданы новые АРМ, которые обеспечивают:

   • распределение затрат;
   • актуализацию бюджетов;
   • расчет плановой себестоимости (может использоваться другими предприятиями холдинга).
3. Внедрена методика построения бюджета по балансовому листу. Теперь доходы и расходы можно анализировать в разрезе общей финансовой стратегии компании. Создан инструмент контроля и стратегического регулирования — это важно как для отдельного предприятия КМАруда, так и для всего холдинга ПМХ.
4. Технические специалисты адаптировали разработанную методику в процессе внедрения. Часть работ по переносу данных из «1С:Управление производственным предприятием» пришлась на бюджетную кампанию‑2025 — методика корректировалась в процессе бюджетирования, также внедрялись доработки, направленные на повышение удобства системы для пользователей.
5. Процесс стал логичным и упорядоченным, сейчас бюджетирование на комбинате КМАруда соответствует требованиям Промышленно‑металлургического холдинга и современным стандартам финансового управления.
6. Проведена интеграция с продуктами 1С, которые использует ПМХ: внедренная система «1С:ERP» частично берет информацию из «1С:Управление холдингом» и передает ее управляющей организации холдинга в «1С:УПП».

Всего систему «1С:ERP» на предприятии используют 50 пользователей, в подсистеме бюджетирования постоянно работают 25 пользователей.

Характеристики проекта

	Продукты и сервисы фирмы «1С», внедренные в ходе проекта
	Наименование продукта: 1С:ERP Управление предприятием. Подсистемы: управление денежными средствами; бюджетирование; планирование продаж; продажи; планирование закупок; закупки; склад; расчет себестоимости продукции; корпоративное казначейство; регламентированный учет.