Переход с ЕНВД на УСН доходы минус расходы

Внимание! Данный форум является модерируемым.
Для получения к нему доступа необходимо зарегистрироваться или авторизоваться на сайте.

Страницы: 1
RSS
Переход с ЕНВД на УСН доходы минус расходы, Учет расходов на продукты в налоговом учете
 
Добрый день. По порядку перехода с ЕНВД на УСН 1 С выпустила методические материалы. В принципе все понятно. Внести изменения в Учетную политику, Формирование остатков на конец 2020 г. по материалам и товарам. Отличие в принятии расходов в НУ по товарам от материалов, что они должны быть не только получены, оплачены, но и реализованы.
В программе продукты для приготовления блюд числятся на 41 счете, как товары. При проведении Выпуска с розничной реализацией расходы на продукты (товары), входящие в состав блюд, будут приняты в НУ.
Если бы продукты числились на 10 счете, как материалы, то и расходы в НУ были бы приняты после получения и оплаты.

Вопрос: Как поступать, например, в случае списания по Акту проработки? Нет реализации- нет принятия расходов в НУ.
 
Добрый день.

На основании документа Акт проработки Вам необходимо создавать документ Списание товаров, так как документ Акт проработки как такового движения не делает. Указав что расходы принимаются к налоговому учету и счет списания 91.02 происходит корректное списание расходов на УСН при условии поступления и оплаты таких ингредиентов. Если у Вас в процессе проработки использовалось блюдо, то на основании Списания делается Выпуск продукции, который также корректно признает расходы.
 
Спасибо.
Другой вопрос: У подотчетного лица на начало 2021 г. в подотчете оставались денежные средства. При проведении Авансового отчета программа не видит, что товары оплачены. Правильно я понимаю, что на начало 2021 года надо создать документ возврата подотчетных средств и снова их выдать? Или  это надо сделать вводом остатков на конец года?
Изменено: Елена Сонина - 12.02.2021 13:32:51
 
Цитата
Елена Сонина написал:
Спасибо.
Другой вопрос: У подотчетного лица на начало 2021 г. в подотчете оставались денежные средства. При проведении Авансового отчета программа не видит, что товары оплачены. Правильно я понимаю, что на начало 2021 года надо создать документ возврата подотчетных средств и снова их выдать? Или  это надо сделать вводом остатков на конец года?
Добрый день.

Программа должна видеть остатки подотчетных средств при оплате товаров, но в связи со сменой системы налогообложения да, такая ситуация возможна. В целом оба варианты возможны. но мне кажется что вариант с возвратом отработает более корректно.
 
Добрый день. Программа видит остатки по бухгалтерскому учету. А по налоговому надо производить дополнительные действия. Чтобы корректно формировалась Книга Доходов и Расходов.
Так,  для товаров и материалов вводятся остатки на 31.12.2020 с указанием Не списано, Не оплачено.
Для признания оплаты товаров по авансовым отчетам, надо чтобы в периоде УСН были выданы средства подотчет. Ввод остатков по 71 счету решил проблему.
Теперь ломаю голову, как учесть расходы по коммунальным платежам, оказанным в декабре 2020, а оплаченным в январе 2021? Ввод остатков по 60 счету не помогает. Списание с расчетного счета в погашение задолженности за Декабрь 20г показывает аванс.
 
Добрый день.

Проверьте расчеты и в списании выберете режим по документу с указанием документа признающего коммунальные расходы - должно помочь
Страницы: 1
Услуги «1С» для малого и среднего бизнеса
Заинтересованы в сотрудничестве?
Нужна консультация?
Свяжитесь с нами!
Заказать обратный звонок
1c@rarus.ru