Сторно документа в 1С:Бухгалтерия 8.2 8.3: подробное руководство для бухгалтера

Статья будет полезна бухгалтерам и руководителям.

Работа бухгалтера невозможна без корректировок. Даже если учет поставлен идеально, рано или поздно появляются документы, которые нужно исправить: ошибка в сумме, неверная ставка НДС, неправильный счет, дата, количество товара или услуга, проведенная «не туда».

Именно в такие моменты выручает механизм сторно — базовый бухгалтерский инструмент, встроенный в 1С:Бухгалтерия 8.

Несмотря на распространенность, у сторно есть нюансы: когда его можно применять, когда это неправильно, каким способом делать, чтобы не нарушить отчетность и не запутать учет. В этой статье разберем тему подробно.

Что такое сторно и почему оно важно

Сторно — это отмена или исправление исходной проводки путем создания обратной записи.

Есть две формы:

1. Красное сторно: отрицательная сумма, которая полностью аннулирует исходную проводку.
2. Обычное сторно: та же сумма, но с обратной корреспонденцией.

Оба варианта применяются в зависимости от конфигурации и логики операции.

Сторно важнее, чем просто «удалить документ и забыть», потому что бухгалтерский учет — это история хозяйственных операций, и вносить правки «задним числом» недопустимо.

Сторно фиксирует факт корректировки и позволяет сохранить верную временную последовательность.

Особенно это важно, если:

• период закрыт;
• уже сформирована отчетность;
• операции влияют на налоговый учет;
• есть связанные документы.

Когда нужно использовать сторно

По опыту внедрения, сторно чаще всего применяется в случаях, когда:

• Документ проведен, но содержит ошибку. Например, поставка отражена на 41 счет вместо 10.01, НДС не тот, валюта не та.
• Период закрыт. Удалить уже нельзя — может нарушиться регламентная отчетность.
• Документ участвует в связках. Закрытие месяца, себестоимость, движение ДС, НДС, зарплата.
• Исправление должно быть прозрачным. Важно сохранить историю изменений — особенно в крупных организациях.

Когда сторно использовать не нужно

• документ создан случайно и не влияет на учет;
• период открыт, отчетность не сформирована;
• документ не связан с другими операциями.

В этих случаях документ проще удалить.

Сторно или удаление: что выбрать

Главное правило бухучета: не разрушать историю операций. Сторно — инструмент, который защищает учет от ошибок.

Способы сторнирования в 1С:Бухгалтерии 8.2 и 8.3

В программе «1С:Бухгалтерия» существует несколько способов сторнировать документ. У каждого — своя логика.

1. Автоматическое сторно документа

Самый простой и часто используемый вариант.

Для этого необходимо:

1. Перейти в документ.
2. Нажать кнопку «Еще», затем «Сторнировать».
3. После нажатия система:

• создает сторнирующий документ противоположными проводками;
• устанавливает дату сторно (обычно текущую);
• сохраняет связь между документами.

2. Сторно через корректировочные документы

Этот способ используется, когда требуется не аннулировать документ полностью, а исправить частично.

Подходящие документы:

• корректировка реализации,
• корректировка поступления,
• корректировка долга,
• корректировка оплаты.

Такие корректировки:

• фиксируют основание исправления;
• показывают, что именно изменилось;
• корректно отражаются в НДС и бухгалтерии.

Это самый «правильный» вариант для юридически значимых исправлений.

3. Ручное сторно через операцию

Когда автоматического сторно нет (например, нестандартный документ или сторонняя обработка), выполняют сторно вручную. Для этого необходимо:

1. Открыть документ.
2. Нажать кнопку «Дт/Кт».
3. Скопировать проводки.
4. Создать Операцию (бухгалтерскую).
5. Ввести обратные суммы вручную.

Этот метод требует аккуратности и понимания корреспонденций.

4. Перепроведение документа (скрытое сторно)

Если ошибка исправлена внутри документа, при повторном проведении 1С:Бухгалтерия:

• сторнирует старые проводки,
• создаст новые правильные.

Это автоматический механизм, который пользователь может даже не заметить, но он корректно отрабатывает в большинстве документов.

5. Через документ «Операции, введенные вручную»

Для этого необходимо:

1. Перейти в раздел «Операции», затем «Бухгалтерский учет».
2. Нажать на ссылку «Операции, введенные вручную».
3. Нажать на кнопку «Создать», затем «Сторно документа».
4. В открывшемся документе выбрать организацию и тип документа.
5. После выбора конкретного документа табличная часть окна заполнится автоматически.
6. В таблице все суммы и количества установились с отрицательным знаком.
7. Для распечатки бухгалтерской справки можно воспользоваться кнопкой «Печать».

Корректировка регистров сведений при сторнировании документа

При сторнировании некоторых документов регистры сведений также требуют корректировку.

Для этого необходимо:

1. Создать операцию, введенную вручную.
2. Выбрать вид «Операция».
3. Нажать «Еще», затем «Выбор регистров».
4. На вкладке «Регистры сведений» выбрать нужные.
5. Нажать «ОК».
6. Перейти в сторнируемый документ.
7. Скорректировать запись.

Детальный разбор: что происходит в учете при сторно

После корректировки проводок важно проверить:

1. Оборотку: должен исчезнуть ложный оборот.
2. Сальдо: после сторно остатки должны соответствовать реальности.
3. Закрытие месяца. Часто сторно влияет на:
   • себестоимость,
   • НДС,
   • распределение затрат.
4. Цепочки взаимосвязей. Например:
   • сторно реализации без сторно поступления может дать отрицательные остатки;
   • сторно оплаты требует проверки счетов 60/62.

Типичные ошибки при сторнировании документов

По практике внедрений встречаются такие ошибки:

• сторно ставится другой датой и искажает отчетность;
• забывается ввод корректного документа после сторно;
• сторнируются только проводки, но не движения по регистрам;
• сторнируется документ в закрытом периоде без пересчета;
• не проверяется влияние на себестоимость.

Заключение

• Механизм сторно — один из ключевых инструментов бухгалтера в 1С:Бухгалтерии.
• Он позволяет корректно отменить или исправить хозяйственные операции без искажения отчетности.
• В 1С:Бухгалтерии 8.2 и 8.3 реализовано несколько способов сторнирования: автоматическое, через корректировки, ручное и через перепроведение.
• Правильный выбор метода зависит от ситуации: периода, наличия связанных документов, типа ошибки.
• Сторно важно применять аккуратно, учитывая влияние на НДС, себестоимость, движение денежных средств и регистры.
• Корректное использование механизма делает учет прозрачным, юридически корректным и удобным для анализа.

Подписывайтесь на Telegram‑канал «ЛК 1С‑Рарус отвечает», чтобы не пропустить новые выпуски.

Вам также может быть интересно:

• Как удалить документы в «1С:Бухгалтерия 8.3»: пошаговая инструкция и способы массового удаления
• Аренда помещения в 1С:Бухгалтерия ред. 3.0: полное руководство по учету, оформлению и проводкам
• Пошаговая инструкция по самостоятельному обновлению 1С 8.2 и 8.3 через конфигуратор