Как вести учет сделок на фондовом и валютном рынках

Многие компании стремятся выгодно инвестировать свободные средства. Варианты вложений многообразны, одним из самых популярных являются инвестиции в ценные бумаги. Для получения прибыли необходимо не только хорошо понимать механизмы работы инвестиционного рынка, но и правильно вести учет финансовых вложений.

Ведение учета ценных бумаг в электронных таблицах, даже по небольшому количеству сделок, влечет за собой огромные трудозатраты. При ручном вводе данных часто происходит путаница в брокерских счетах, сделках, что негативно сказывается на анализе доходности и рациональности принятия инвестиционных решений.

С целью автоматизации бухгалтерского и налогового учета на рынке ценных бумаг, вендор «1С‑Рарус» разработал программный продукт «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг» . Специалисты компании имеют многолетний опыт внедрения системы в организациях различного масштаба. Также «1С‑Рарус» оказывает услуги по развитию, обновлению, поддержке и интеграции продукта с внешними программами и сервисами, в том числе, реализованными на других платформах.

Чтобы автоматизировать процесс учета, необходимо заключить договор с Национальным расчетным депозитарием на загрузку справочника ценных бумаг (API NSD), либо ввести данные по ценным бумагам в программу вручную. Затем необходимо настроить загрузки отчетов брокера и котировок. Обращаем внимание, что для котировок Московской биржи в «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг» реализован встроенный загрузчик. Сотрудники «1С‑Рарус» готовы ответить на все вопросы, касаемые учета ценных бумаг, и помочь с настройкой программы.

Преимущества автоматизации учета ценных бумаг

• Многократное сокращение временных затрат за счет автоматического формирования всех необходимых проводок по сотням и тысячам сделок.
• Исключение ошибок при вводе данных по причине человеческого фактора.
• Принятие оптимальных инвестиционных решений на основании полноценной, наглядной и актуальной информации по сделкам.
• Своевременное формирование отчетности в кратчайшие сроки с учетом текущих требований законодательства.
• Оптимизация затрат при покупке лицензий «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг». Количество пользователей модуля не зависит от числа пользователей «1С:Бухгалтерия предприятия». Если в основном решении работает 20 сотрудников, а учетом ценных бумаг занимаются 5, то нужно будет приобрести 5 лицензий.

О решении «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг»

Программа является дополнением к «1С:Бухгалтерии 8 ПРОФ», формирование проводок в системе осуществляется по синтетическим и аналитическим счетам бухгалтерского и налогового учета с соблюдением принципа двойной записи. В «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг» поддерживается механизм API NSD для загрузки ценных бумаг из Национального расчетного депозитария, котировок и сделок из стандартных файлов Московской биржи и с других торговых площадок из файлов форматах txt (csv), xls, xml. Модуль создан с учетом последних разработок фирмы «1С» на механизме управляемых форм и обладает возможностью гибкой настройки с учетом индивидуальных потребностей пользователей. В системе можно работать удаленно через RDP, веб-интерфейс или в облаке с помощью арендованного сервера или аренды программы.

Решение подойдет как для профессиональных участников рынка с лицензией на доверительное управление ценными бумагами для учета по клиентам-юридическим лицам, не являющимся НФО, так и для других организаций, у которых купля-продажа ценных бумаг не является основным видом деятельности. «1С-Рарус: Учет ценных бумаг» обеспечивает ведение учета сделок на фондовом и валютном биржевых рынках, на внебиржевом рынке. Система позволяет отражать в учете различные виды инструментов:

• акции;
• облигации (валютой номинала может быть как рубль, так и иностранная валюта), в том числе купонные и амортизируемые;
• векселя (в т. ч. собственные, третьих лиц, финансовые товарные, дисконтные, процентные);
• депозиты (в т. ч. валютные);
• паи;
• АДР и ГДР;
• ипотечные и клиринговые сертификаты участия;
• валютные пары.

Учет сделок на фондовом рынке

«1С‑Рарус:Учет ценных бумаг» содержит в себе функциональные возможности для хранения данных, необходимых для формирования документооборота по итогам биржевых торгов, учитывая сложные методологии рынка ценных бумаг. Система дает возможность отражения в учете операций купли-продажи ценных бумаг, корпоративных действий и регламентных операций.

Операции с ценными бумагами:

• покупка/продажа/зачисление/списание ценных бумаг.

Корпоративные действия:

• реорганизация/конвертация/дробление/консолидация ценных бумаг, в том числе конвертация депозитарных расписок;
• погашение облигаций, НКД;
• начисление дивидендов.

Операции с векселями:

• покупка/продажа/погашение сторонних векселей;
• выпуск/погашение собственных векселей;
• начисление процентов по векселям;
• сделка мены.

Операции с кредитами/займами/депозитами:

• получение/выдача/погашение/пролонгация кредитов и займов;
• открытие депозита;
• начисление процентов по кредитам и займам;
• начисление/погашение процентов по депозитам.

Регламентные операции:

• переоценка ценных бумаг и дооценка НКД;
• начисление процентов по РЕПО;
• начисление комиссий;
• переоценка валютных активов;
• закрытие месяца с учетом проведенных операций с ценными бумагами.

Решение поддерживает следующие виды и режимы проведения сделок:

• Прямое РЕПО и обратное РЕПО. Система автоматизирует процесс учета продажи/покупки ценных бумаг и заключения соглашений об обратном выкупе или продаже по заранее оговоренной цене. Реализована возможность выбрать вариант отражения РЕПО в бухгалтерском учете как займа или купли-продажи.

  
• Маржинальные сделки. Проведение сделок купли-продажи, совершенных под залог собственных активов. Система позволяет отслеживать задолженности для расчета по таким необеспеченными сделкам.
• Сделки мены. Проведение бартерных сделок, при которых каждая из сторон передает в собственность другой стороны одни ценные бумаги в обмен на другие.
• Режим торгов Т+. Система позволяет вести сделки по международному стандарту с расчетами, происходящими не в день сделки, а в один из следующих по формуле Т+N, где N — количество торговых дней, по прошествии которых осуществляется расчет.
• Адресная биржевая заявка. Проведение сделок по заявкам с указанием контрагента, с которым планируется заключение сделки.

Учет сделок на валютных рынках

«1С‑Рарус:Учет ценных бумаг» дает возможность учета следующих видов сделок:

• Покупка-продажа иностранной валюты. Покупка-продажа валютной пары одной сделкой.
• Своп. Покупка-продажа валютной пары, сопровождающаяся заключением контрсделки.

Отчетность

«1C‑Рарус:Учет ценных бумаг» обеспечивает ведение бухгалтерского учета ценных бумаг в соответствии с ПБУ 19/02, 18/02 и налогового учета ценных бумаг нескольких организаций в одной базе данных. Реализован инструмент выбора методов списания себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете, выбора счетов расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам, счетов учета дополнительных затрат при покупке и продаже ценных бумаг, счета учета и дооценки НКД. Доступна детализации ценных бумаг по намерениям, срочности и обращению.

В «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг» возможно формирование следующих отчетов с учетом особенностей отражения операций с ценными бумагами:

Регламентированная отчетность

• бухгалтерский баланс;
• декларация по налогу на прибыль.

Дополнительные аналитические отчеты, предназначенные для расчета налогооблагаемой базы, а также для удобства и контроля расчетов

• бухгалтерская справка переоценки ЦБ;
• проверка сделок на соответствие рыночным ценам;
• выписка по счету;
• регистр учета доходов от реализации ЦБ;
• регистр учета полученного (начисленного) дохода по НКД;
• регистр РЕПО;
• регистр доходов и расходов по открытым позициям;
• регистр доходов и расходов по торговому портфелю;
• отчет о финансовом результате;
• отчет по остаткам ценных бумаг;
• открытие и закрытие коротких позиций по партиям;
• оборотно-сальдовая ведомость по ценным бумагам;
• график погашения облигаций.

Дополнительные возможности «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг»

• Безопасность. Система отвечает современным требованиям аутентификации пользователей и содержит механизмы защиты информации от несанкционированного доступа, инструменты резервного копирования и восстановления информации. Настройки системы дополнены возможностями установки прав на работу с «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг». Доступ можно ограничить от сотрудников, не работающих с модулем, но работающим с «1С:Бухгалтерией предприятия».
• Развитие системы. Система разработана на базе адаптивной платформы с управляемыми формами и имеет возможность гибкой настройки, модернизации и масштабирования в зависимости от потребностей заказчика.
• Различные варианты работы. По аналогии с «1С:Бухгалтерия предприятия» в модуле можно работать через тонкий клиент или Web-интерфейс.
• Дружественный интерфейс. Решение имеет интерфейс «Такси» с удобной навигацией по системе и возможностью индивидуальной настройки рабочего стола.

Пример ведения учета ценных бумаг в «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг»

В «1С‑Рарус» обратилась компания, основная деятельность которой является производство теплоизоляционных материалов. У заказчика имеются свободные денежные средства, которые решено инвестировать в ценные бумаги. Был заключен договор на оказание услуг с брокером — профессиональным участником рынка ценных бумаг. Брокер открыл счет для организации и предоставил инструмент для торговли. Подобными инструментами могут выступать биржевой терминал Quik, а также приложения банков ВТБ, Альфа-Банк, Тинькофф и др.

Из различных стратегий инвестирования заказчик выбрал скальпинг — внутридневные операции на рынке ценных бумаг. Закрытие сделки в данном случае происходит при достижении небольшой прибыли в несколько пунктов. Для ежедневного заключения сделок заказчик использовал стороннее решение, в котором искусственный интеллект совершает сделки по определенном алгоритму от имени компании. С каждой сделки компания получает финансовый результат. Вести учет вручную было слишком трудозатратно из-за большого количества сделок.

Появилась необходимость автоматической загрузки данных по всем сделкам в систему учета, для чего было внедрено решение «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг». Учет происходит следующим образом. По итогу торгов за день брокер предоставляет организации заказчика файл с данными по сделкам. Файлы от брокеров могут быть в различном формате и разными по структуре. Задача программистов «1С‑Рарус» адаптировать любой структурированный файл для загрузки в «1С‑Рарус:Учет ценных бумаг». В системе уже реализованы механизмы загрузки файлов от «БКС», «Альфа-Банк», «Сбербанк», «Финам». Поэтому клиенты данных компаний могут использовать механизмы загрузки файлов с минимальными доработками. Также в решении создан универсальный инструмент, позволяющий загружать файлы, схожие по структуре с документами, которые предоставляет биржа или возможно выгрузить из системы QUIK. Такие файлы удобны для загрузки, так как представляют из себя плоские таблицы, при настройке загрузки данных из которых пользователю достаточно сопоставить поля источника и приемника. После загрузки в программе создается список сделок с формированием проводок. ФИФО рассчитывается автоматически. Таким образом, решается задача отражения в учете сотен и тысяч сделок с ценными бумагами за день.

Программы для автоматизации учета операций с ценными бумагами и валютой