Чек-лист по сдаче отчетности в июле

Статья будет полезна бухгалтерам, сотрудникам кадровых служб и руководителям.

Июль — период сдачи отчетности за первый квартал 2023 года. Специалисты линии консультаций «1С‑Рарус» подготовили статью-подсказку с основными датами сдачи отчетности и уплаты налогов.

03 июля

Заплатить взнос на обязательное пенсионное страхование «за себя» с дохода, превышающего 300 000 рублей за 2022 год (для ИП и лиц, занимающихся частной практикой).
Заплатить взнос на обязательное пенсионное страхование «за себя» с дохода, превышающего 300 000 рублей за 2021 год, если ИП не воспользовался отсрочкой по их уплате (для ИП и лиц, занимающихся частной практикой).

17 июля

Заплатить в СФР взносы на травматизм за июнь 2023 год (если выплаты по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера облагаются страховыми взносами).
О том, как платить взносы на травматизм, мы писали в статьях:
- Как платить взносы на травматизм в 2023 году?
- Как платить взносы на травматизм, если изменился основной вид деятельности?
Заплатить общую сумму НДФЛ за 2022 год (для ИП и лиц, занимающихся частной практикой).

20 июля

Внести авансовый платеж по плате за НВОС за II квартал 2023 года (для организаций, которые ведут деятельность на объектах I, II, III категории, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду).
Заплатить косвенный налог по импортным операциям за июнь 2023 года (для импортеров из стран ЕАЭС).
Представить декларацию по косвенным налогам за июнь 2023 года (если у организаций-импортеров из стран ЕАЭС был ввоз в июне).
Представить единую (упрощенную) декларацию за II квартал 2023 года (для организаций на УСН или организаций на ОСН, у которых не было движений по счетам за второй квартал 2023 года).

25 июля

Подать в СФР подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС‑1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за II квартал 2023 года (если организация производит уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию сотрудников).
Представить в СФР раздел 2 формы ЕФС‑1 «Сведения о начисленных взносах на травматизм» за II квартал 2023 года.
Представить в СФР подраздел 1.3 подраздела 1 раздела 1 формы ЕФС‑1 «Сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений» за июнь 2023 года (для государственных и муниципальных учреждений).
Представить декларацию по НДС за II квартал 2023 года в электронном виде (для организаций-плательщиков НДС).
Представить декларацию по НДС за I квартал 2023 года в электронном виде (если организация-неплательщик НДС в текущем квартале выставила счет-фактуру с выделенным НДС).
О том, как платить НДС, мы писали в статьях:
Представить декларацию по НДПИ за июнь 2023 года (если организация признана пользователем недр).
Подать уведомление о сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с 23 июня по 22 июля 2023 года.
Подать уведомление о сумме авансового платежа по УСН за полугодие 2023 года (для организаций на УСН).
Подать уведомление о сумме авансового платежа по ЕСХН за полугодие 2023 года (если организация находится на ЕСХН).
Подать уведомление о сумме авансового платежа по транспортному налогу за II квартал 2023 года, если законодательством предусмотрена его уплата (если на организацию зарегистрировано транспортное средство).
Подать уведомление о сумме авансового платежа по земельному налогу за II квартал 2023 года, если законодательством предусмотрена его уплата (если организация обладает земельным участком на праве собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения).
Подать уведомление о сумме авансового платежа по налогу на имущество за II квартал (полугодие) 2023 года, если законодательством предусмотрена его уплата (если организация платит налог на имущество организаций).
Подать уведомление о сумме авансового платежа по НДФЛ за полугодие 2023 года (ИП и лица, занимающиеся частной практикой).
Уплатить авансовый платеж по НДФЛ за полугодие 2023 года (ИП и лица, занимающиеся частной практикой).
Подать отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за II квартал 2023 года (если осуществляются операции с прослеживаемыми товарами).
Представить расчет по страховым взносам за полугодие 2023 года
О том, как представлять расчет по страховым взносам, мы писали в статьях:
Подать в ИФНС персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за июнь 2023 года (если выплаты по ТД и ГПД облагаются взносами).
Подать в СФР подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за июнь 2023 года.
Представить декларацию по налогу на прибыль за январь‑июнь 2023 года (если организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли).
Представить налоговый расчет налогового агента за июнь 2023 года (если в июне выплачивались доходы российским и иностранным компаниям).
Заплатить налог при АУСН за июнь 2023 года (для организаций, применяющих АУСН).
Представить декларацию по водному налогу за II квартал 2023 года (если организация пользуется водными ресурсами на основании лицензий).
Представить расчет по форме 6‑НДФЛ за полугодие 2023 года.

О том, как представлять расчет 6‑НДФЛ за полугодие 2023 года, мы писали в статье.
Представить декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2023 года (если организация уплачивает ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи).
Представить декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2023 года (если организация уплачивает только ежеквартальные авансовые платежи).

28 июля

Заплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за июль 2023 года (если организация уплачивает ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи).
Заплатить авансовый платеж по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли за январь-июнь 2023 года (если организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли).
Заплатить ежеквартальный авансовый платеж по налогу на прибыль за полугодие 2023 года (если организация уплачивает только ежеквартальные авансовые платежи).
Заплатить налог на прибыль в качестве налогового агента за июнь 2023 года (если в июне выплачивались доходы российским и иностранным компаниям).
Заплатить 1/3 от суммы НДС за II квартал 2023 года (если организация является налогоплательщиком НДС).
Заплатить НДС за II квартал 2023 года (если организация-неплательщик НДС во втором квартале выставила счет‑фактуру с выделенным НДС).
Заплатить НДПИ за июнь 2023 года (если организация является пользователем недр).
Заплатить страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов на травматизм) за июнь 2023 года по общему или пониженному тарифу.
Заплатить страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов на травматизм) за июнь 2022 года по общему или пониженному тарифам, если организация не воспользовалась отсрочкой по их уплате.
Заплатить пенсионные взносы по дополнительному тарифу за июнь 2023 года (если сотрудники организации имеют право на досрочную пенсию).
Заплатить НДФЛ, удержанный с 23 июня по 22 июля 2023 года.
Заплатить налог на профессиональный доход за июнь 2023 года.
Заплатить авансовый платеж по транспортному налогу за II квартал 2023 года, если законодательством предусмотрена его уплата (если на организацию зарегистрировано транспортное средство).
Заплатить авансовый платеж по земельному налогу за II квартал 2023 года, если законодательством предусмотрена его уплата (если организация обладает земельным участком на праве собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения).
Заплатить авансовый платеж по налогу на имущество за II квартал (полугодие) 2023 года, если законодательством предусмотрена его уплата (если организация платит налог на имущество организаций).
Заплатить авансовый платеж по ЕСХН за полугодие 2023 года (организации на ЕСХН).
Заплатить авансовый платеж по единому налогу при УСН за полугодие 2023 года (для организаций на УСН).
Заплатить сумму торгового сбора за II квартал 2023 года (для организаций, осуществляющих торговлю в Москве).
Заплатить водный налог за II квартал 2023 года (если организация пользуется водными ресурсами на основании лицензий).

31 июля

Заплатить квартальный платеж за пользование недрами за II квартал 2023 года (в размере 1/4 суммы рассчитанного годового платежа).
Представить расчет регулярных платежей за пользование недрами за II квартал 2023 года.

Подписывайтесь на Telegram-канал «ЛК 1С‑Рарус отвечает», чтобы не пропустить новые выпуски.