Чек-лист по сдаче отчетности в январе

Статья будет полезна бухгалтерам, сотрудникам кадровых служб и руководителям.

Начинается новый календарный год, а значит бухгалтерам нужно подготовиться к сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности. Специалисты линии консультаций «1С-Рарус» подготовили чек-лист с основными датами представления отчетности.

9 января

• Заплатить в СФР взносы за 2023 год с дохода, не превышающего 300 000 рублей, в совокупном размере 45 842 рублей (для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов).

15 января

• Заплатить в СФР взносы на травматизм за декабрь 2023 года (если выплаты по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера облагаются страховыми взносами).

22 января

• Заплатить косвенный налог по импортным операциям за декабрь 2023 года (для организаций-импортеров из стран ЕАЭС).
• Представить декларацию по косвенным налогам за декабрь 2023 года (если у организации был ввоз из стран ЕАЭС в декабре).

• Представить единую (упрощенную) декларацию за 2023 год (если в 2023 году не было движения средств по счетам).

25 января

• Представить декларацию по НДС за IV квартал 2023 года в электронном виде (для организаций, признанных плательщиками НДС).
• Представить декларацию по НДС за IV квартал 2023 года в электронном виде (для организаций, которые не являются плательщиками НДС, но выставили счет-фактуру с выделенным НДС).
• Представить в СФР раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных взносах на травматизм» за 2023 год.
• Представить отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за IV квартал 2023 года (если товары, с которыми проводятся операции, подлежат прослеживаемости).
• Представить расчет по страховым взносам за 2023 год.

• Подать уведомление об НДФЛ, исчисленном и удержанном с 1 по 22 января 2024 года.

• Представить декларацию по водному налогу за IV квартал 2023 года (если организация пользуется водными объектами на основании лицензий).
• Подать в СФР подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за 2023 год (если организация производит дополнительные выплаты на накопительную пенсию работников).
• Представить в СФР подраздел 1. 3 подраздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений» за декабрь 2023 года (для государственных и муниципальных организаций).
• Представить декларацию по НДПИ за декабрь 2023 года (если организация признана пользователем недр).
• Подать в ИФНС персонифицированные сведения о физических лицах за декабрь 2023 года (если выплаты по ТД и ГПД облагаются страховыми взносами).

• Подать в СФР подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о страховом стаже» за 2023 год.
• Подать в СФР подраздел 1.2 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за декабрь 2023 года.
• Заплатить налог при АУСН за декабрь 2023 года (если организация применяет АУСН).
• Представить декларацию по налогу на сверхприбыль (если организация признана плательщиком налога на сверхприбыль).

29 января

• Заплатить 1/3 от суммы НДС за IV квартал 2023 года (если организация признана плательщиком НДС).
• Заплатить НДС за IV квартал 2023 года (для организаций, которые не являются плательщиками НДС, но выставили счет-фактуру с выделенным НДС).
• Заплатить налог на профессиональный доход за декабрь 2023 года (для физических лиц и организаций-плательщиков НПД).
• Заплатить сумму торгового сбора за IV квартал 2023 года (если организация осуществляет деятельность в Москве).
• Заплатить НДПИ за декабрь 2023 года (если организация признана пользователем недр).
• Заплатить водный налог за IV квартал 2023 года (если организации пользуются водными объектами на основании лицензий).
• Заплатить страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС за декабрь 2023 года по общему или пониженному тарифу.
• Заплатить пенсионные взносы по дополнительному тарифу за декабрь 2023 года (если сотрудники организации имеют право на досрочную пенсию).
• Заплатить в СФР дополнительные взносы (удержанные из зарплаты работника и за счет собственных средств) за декабрь 2023 года (если организация производит дополнительные выплаты на накопительную пенсию работников).
• Заплатить НДФЛ, удержанный с 1 по 22 января 2024 года.
• Заплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за январь 2024 года (если организация ежемесячно уплачивает авансовые платежи).
• Заплатить налог на сверхприбыль (если организация признана плательщиком налога на сверхприбыль).

31 января

• · Заплатить квартальный платеж за пользование недрами за IV квартал 2023 года в размере 1/4 суммы рассчитанного годового платежа (если организация признана пользователем недр).
• Представить расчет регулярных платежей за пользование недрами за IV квартал 2023 года (если организация признана пользователем недр).

Подписывайтесь наTelegram‑канал «ЛК 1С‑Рарус отвечает», чтобы непропустить новые выпуски.