Управление денежными средствами (Казначейство)

Управление денежными средствами является важной составляющей финансового менеджмента, стратегическая цель которого заключается в постоянном увеличении рыночной стоимости компании за счет оптимизации ее финансовых потоков.

Финансовые потоки предприятия складываются из распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых в процессе его деятельности.

Очевидно, чтобы избежать кризисных ситуаций и рационально использовать ресурсы компании, необходимо планировать количество денежных средств в каждый момент времени и выявлять периоды, когда ожидается их недостаток или избыток.

Цели и задачи казначейства

Можно выделить две составляющие процесса — это обеспечение потребностей компании в денежных средствах и оптимизация денежных потоков. Достижение этих целей обеспечивается за счет решения следующих основных задач:

Обеспечение потребностей компании в денежных средствах:

• планирование аккумулирования денежных средств (на расчетных счетах, депозитах, продажа/покупка валюты);
• создание взаимосвязи нефинансовых и финансовых планов компании (связь с бюджетированием);
• поддержания оптимального размера запаса денежных средств по центрам учета;
• устранение кассовых разрывов (отрицательное сальдо на конец периода);
• анализ доступности денежных средств (на расчетных счетах, в кассе).

Оптимизация денежных потоков:

• установка KPI;
• календарное (понедельное) планирование денежных средств;
• осуществление платежей в рамках бюджетных лимитов;
• контроль каждого платежа (согласование заявок на расход);
• управление договорными отношениями;
• управление дебиторской задолженностью;
• управление кредиторской задолженностью;
• план-фактный анализ календарного плана;
• контроль KPI;
• актуализация плана на следующий период по итогам план-фактного анализа и оценки KPI.

Необходимо отметить, что задачи по управлению ликвидностью и планированию денежных средств лежат также в области Бюджетного планирования, которое очень тесно связан с казначейством.

Бюджетирование в основном отвечает за долгосрочное планирование, в то время как казначейство решает задачи оперативного краткосрочного планирования, с детализацией до дня или до каждого конкретного платежа.

Компания «1С-Рарус» предлагает комплексные решения по автоматизации бюджетирования с использованием популярного программного обеспечения: 

• «1С:Консолидация»: подготовка, сбор и хранение отчетных данных различных бизнес-единиц, трансформация отчетности, стратегическое и долгосрочное бизнес-планирование, бюджетное планирование, стратегическое управление по целям, KPI или на основе сбалансированных счетных показателей;
• «1С:Управление корпоративными финансами»: многофирменное бюджетное планирование, управление движением денежных средств, учет по международным стандартам и пр.;
• «1С:Управление Холдингом»: комплексное решение класса CPM (Corporate Performance Management — управление эффективностью холдинга), предназначенное для автоматизации широкого спектра задач, связанных с учетом, планированием и контролем эффективности холдингов различного масштаба.