Налоговая реформа 2025: что изменится для бизнеса на УСН?
С начала 2025 года организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС.
Все, что нужно знать о переходе, в одном месте.
Все, что нужно знать о переходе, в одном месте.
Что изменится в 2025 году?
С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, согласно которым:
-
Организации и ИП на УСН обязаны уплачивать НДС. -
Оформлять счета‑фактуры.
-
Заполнять книги покупок и продаж.
-
Сдавать декларации по НДС.
-
Новые обязательства коснутся более 1 млн предприятий по всей стране.
-
Невыполнение требований грозит штрафами и санкциями.
Когда вступают в силу изменения?
Специалисты «1С‑Рарус» помогут вам адаптироваться к каждому этапу:
2024 год
Информационная подготовка бизнеса
Старт действия новых правил
1 января 2025 года
1 апреля 2025 года
Первый отчет по НДС
Итоги первого года реформы
2026 год
Что изменится в 2025 году?
Должны платить НДС
- Организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения.
- Организации и ИП на УСН, чей доход превысил установленный лимит.
Не должны платить НДС
- Организации, чей доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей.
- Отдельные организации, относящиеся к специфическим отраслям.
Какую ставку НДС применять?
Ставка НДС
Тип ставки
Условия применения
Особенности
0%
Освобождение от НДС
Доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей
Организация освобождается от уплаты НДС в 2025 году
5%
Пониженная
Доход за 2024 год составил от 60 до 250 млн рублей
Входной НДС включается в стоимость и не принимается к вычету
7%
Льготная
Доход за 2024 год составил от 250 до 450 млн рублей
Входной НДС включается в стоимость и не принимается к вычету
20% (10%)
Общая
Доход за 2024 год превысил 450 млн рублей
Реализация облагается по общим ставкам, а входной НДС принимается к вычету
«1С-Рарус» поможет подготовиться к изменениям
Консультации экспертов
Узнайте, как минимизировать последствия реформы для вашего бизнеса
Автоматизация учета
Настройте программы 1С для расчета НДС
Проверка документации
Избегайте ошибок в отчетах и штрафов
Помощь в выборе налогообложения
Консультация по возможностям и рискам систем налогообложения
Помощь в переходе на другую систему налогообложения
Подготовка и перевод бизнеса на иные системы налогообложения
Как подготовиться к изменениям?
Подробнее об особенностях налоговой реформы мы писали в статьях линии консультаций «1С‑Рарус»:
- За какой период считать доходы для освобождения от НДС в 2025 году?
- Можно ли медицинской организации на УСН не платить НДС в 2025 году?
- Оформлять ли в 2025 году счета-фактуры, если упрощенец освобожден от НДС?
- Можно ли в 2025 году одновременно платить НДС по ставкам 5% и 20/120?
- Можно ли в 2025 году принимать к вычету НДС по льготной ставке от организации на УСН?
- Когда в 2025 году уплачивать НДС?
- Нужно ли организации на УСН уведомлять налоговую о выборе льготной ставки по НДС?
- Нужно ли упрощенцу, освобожденному от уплаты НДС, подавать декларацию?
- Может ли упрощенец, освобожденный от НДС, платить НДС по ставке 20%?
- Нужно ли упрощенцу индексировать лимит в 60 млн рублей для освобождения от НДС?
- Можно ли утратить право на освобождение от НДС?
- По какой ставке платить НДС при переходе на УСН в 2025 году?
- Нужно ли в 2025 году оформлять счета‑фактуры при освобождении от НДС?
- Нужно ли вести книгу продаж и оформлять УПД при освобождении от НДС?
- Можно ли вычеты по НДС от подрядчика переносить на другой период?
Часто задаваемые вопросы
Какая будет ставка НДС?
Ставка, как и прежде, составляет 20%, кроме организаций, имеющих право на применение льготной ставки.
Как избежать штрафов?
Вам нужно своевременно пересмотреть бухгалтерские процессы и сдать отчетность по новым правилам.
Что делать, если я не знаю свою ставку НДС?
Свяжитесь со специалистами «1С‑Рарус» для подробной консультации.
Подготовьтесь к налоговой реформе уже сейчас!
Не ждите 2025 года! Оставьте заявку, чтобы получить персональные рекомендации по подготовке к новым правилам.
