Статья будет полезна бухгалтерам, сотрудникам кадровых служб и руководителям.
Линия консультаций «1С-Рарус» выпустила уже серию статей о том, как сдавать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев и за календарный год.
Подробнее о том, какие строки нужно заполнять, читайте в наших статьях:
В новом выпуске рассмотрим, как отражать в расчете 6-НДФЛ отпускные, выплаченные сотруднику за период с конца сентября по начало октября.
Заполнение раздела 1 расчета 6-НДФЛ
Если отпускные выплачены сотруднику с 23 сентября, то в разделе 1 организациям:
- не нужно отражать удержанный НДФЛ в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года.
- Нужно отразить в расчете 6-НДФЛ за календарный год удержанный налог.
Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ
Если отпускные выплачены сотруднику с 23 сентября, то организациям нужно заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ.
Так, в строках 110, 140 и 160 указываются:
- обобщенная сумма начисленного и фактически полученного дохода;
- обобщенная сумма исчисленного НДФЛ;
- общая сумма удержанного НДФЛ за тот период, за который сдается отчетность.
Следовательно, заполняя расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев по отпускным, выплаченным в сентябре и удержанному с них НДФЛ, организациям нужно заполнить следующие строки:
- Строки 110 и 112: сумма отпускных, начисленных в сентябре.
- Строка 140: сумма исчисленного НДФЛ с отпускных, выплаченных в сентябре.
- Строка 160: сумма удержанного НДФЛ с отпускных, выплаченных в сентябре.
Обратите внимание: аналогичным образом отражаются отпускные за отпуск, который начался и закончился в сентябре, а также за отпуск, который начался в сентябре, а закончился в октябре.
Резюмируя
- Если отпускные выплачены сотруднику с 23 сентября, то раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев сдавать не нужно.
- Отпускные, выплаченные с 23 сентября, отражаются в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 2023 год.
- Организациям нужно заполнить строки 110, 112, 140 и 160 раздела 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев.
Подписывайтесь на Telegram-канал «ЛК 1С‑Рарус отвечает», чтобы не пропустить новые выпуски.
Ответы ЛК «1С-Рарус»
![Как сдавать отчетность организации с обособленным подразделением? title=](/upload/iblock/0dd/q0had1m3yyofhrxuu2fny9wa3fwvf3hq/665132_mini.jpg)
![Нужно ли удерживать отпускные при отзыве сотрудника из отпуска? title=](/upload/iblock/f59/6no8y8dry9lcbvnqrgqddf62beqlrgqt/665126_mini.jpg)
![Подается ли ЕФС-1 при переводе в другое обособленное подразделение? title=](/upload/iblock/cbf/32alpkknhvw1x7qfo0d6mddc62zuvq0a/666361_mini.png)
![Может ли решение о командировании подписываться электронной подписью? title=](/upload/iblock/00f/kzlusau0k0vwz10ffkgpw8qltbhp0ebc/icon_80_2024_07_12.png)
![Расчет региональной зарплаты при подвижном характере работ title=](/upload/iblock/9f2/kjczupzez6wo74f8tvnhy6lhckdq7bxb/665116_mini.png)
![Как внести в трудовую книжку диплом бакалавра? title=](/upload/iblock/0a6/djpxvr63zib41i08pvhjm5310auq3321/664896_mini.jpg)