Возможно ли, чтобы в декларации по НДС наблюдались несовпадения?
Возможно ли, чтобы в декларации по НДС наблюдались несовпадения?

Возможно ли, чтобы в декларации по НДС наблюдались несовпадения?

10.11.2023
3 мин
1564

Статья будет полезна бухгалтерам и руководителям.

Организация заметила расхождения в декларации по налогу на добавленную стоимость: при сложении сумм по всему отчету сумма продаж без НДС, умноженная на ставку НДС, не равна итоговой сумме по отчету. Возможны ли такие расхождения? — разберем кейс в новой статье линии консультаций «1С‑Рарус».

Чтобы отразить операции по реализации товаров, работ или услуг, которые облагаются ставками 10% и 20%, организация должна заполнить раздел 3, отразив следующие данные в строках 010 и 020:

  • графа 3: налоговая база;
  • графа 4: налоговая ставка;
  • графа 5: сумма налога по соответствующей ставке.

Как заполнять сведения раздела 3 декларации по НДС?

Сведения, указанные в разделе 3, переносятся из раздела 9, который заполняется на основании Книги продаж.

Для этого необходимо:

  • Указать сумму показателей, отраженных по всем листам строки 170 раздела 9, в графе 3 строки 030 раздела 3.
  • Указать сумму данных по всем листам строки 200 раздела 9 в графе 5 строки 030 раздела 3.

Могут не совпадать значения в разделах декларации по НДС?

Значения стоимостных показателей в разделах 1–7 должны быть указаны в полных рублях.

Обратите внимание: если значение менее 50 копеек, то его необходимо отбросить, а если 50 копеек и более, то округлить до полного рубля.

Следовательно, значение в разделе 3 будет отражено в полных рублях, а в разделе 9 — в рублях и копейках. Именно поэтому сумма налога в разделе 3 может не совпадать с итоговой суммой раздела 9.

Является ли несовпадение сумм нарушением?

Нет, не является. Сумма исчисленного налога, указанная в разделах 2–4, 6, должна совпадать с итоговой суммой налога в разделе 9 с учетом округления.

Резюмируя

  • Сведения, указанные в разделе 3, переносятся из раздела 9, который заполняется на основании Книги продаж.
  • Значение в разделе 3 будет отражено в полных рублях, а в разделе 9 — в рублях и копейках. Именно поэтому сумма налога в разделе 3 может не совпадать с итоговой суммой раздела 9.

Подписывайтесь на Telegram-канал «ЛК 1С‑Рарус отвечает», чтобы не пропустить новые выпуски.

Вы читаете статью из рубрики:
Ответы ЛК «1С-Рарус»

Есть вопросы по статье? Задайте их нам!

Рассылка «Новости компании»: узнавайте о новых продуктах, услугах и спецпредложениях

Посмотреть все рассылки «1С‑Рарус»

Поле не должно быть пустым
Электронная почта указывается только латиницей, обязательно должен присутствовать знак @, доменное имя не может быть короче двух символов

Посмотреть все рассылки «1С-Рарус»

Иконка «Предупреждение» Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфидециальности и даете согласие на обработку персональных данных компанией «1С-Рарус»

Заинтересованы в сотрудничестве?
Нужна консультация?
Свяжитесь с нами!