Нужно ли в 2025 году оформлять счета‑фактуры при освобождении от НДС?

Статья будет полезна бухгалтерам и руководителям.

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, в 2025 году освобождается от уплаты НДС, так как доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей. В новой статье линии консультаций «1С‑Рарус» рассмотрим, нужно ли ей оформлять счета‑фактуры на реализованный товар.

Читайте статьи рубрики про изменения в уплате НДС:

• За какой период считать доходы для освобождения от НДС в 2025 году?
• Можно ли медицинской организации на УСН не платить НДС в 2025 году?
• Оформлять ли в 2025 году счета‑фактуры, если упрощенец освобожден от НДС?
• Можно ли в 2025 году одновременно платить НДС по ставкам 5% и 20/120?
• Можно ли в 2025 году принимать к вычету НДС по льготной ставке от организации на УСН?
• Нужно ли упрощенцу индексировать лимит в 60 млн рублей для освобождения от НДС?
• Может ли упрощенец, освобожденный от НДС, платить НДС по ставке 20%?
• Нужно ли упрощенцу, освобожденному от уплаты НДС, подавать декларацию?
• Нужно ли организации на УСН уведомлять налоговую о выборе льготной ставки по НДС?
• Как считать доход для освобождения от НДС в 2025 году?
• Когда в 2025 году уплачивать НДС?
• Можно ли утратить право на освобождение от НДС?
• По какой ставке платить НДС при переходе на УСН в 2025 году?
• Как определить доход за 2024 год при совмещении УСН и ПСН?

Изменения в уплате НДС в 2025 году

С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, становятся плательщиками НДС. Помимо уплаты налога в их обязанности входит:

• ведение книги покупок;
• ведение книги продаж;
• представление декларации по НДС;
• выставление счета-фактуры.

При этом определены ставки для уплаты НДС организациями на УСН:

• Доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей: организация освобождается от уплаты НДС.
• Доход за 2024 год не превысил 250 млн рублей: применение ставки НДС 5%.
• Доход за 2024 год не превысил 350 млн рублей: применение ставки НДС 7%.
• Доход за 2024 год превысил 350 млн рублей: применение общей ставки 20% (10%).

Нужно ли в 2025 году оформлять счета-фактуры при освобождении от НДС?

Упрощенцы, чей доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей, в 2025 году освобождаются от уплаты НДС.

В этом случае они освобождаются от:

• уплаты НДС при реализации товаров, работ или услуг;
• сдачи декларации по НДС;
• ведения книги покупок и продаж.

Резюмируя

• С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, становятся плательщиками НДС.
• Упрощенцы, чей доход за 2024 год не превысил 60 млн рублей, в 2025 году освобождаются от уплаты НДС при реализации товаров, работ или услуг, сдачи декларации по НДС, ведения книги покупок и продаж, составлению счетов-фактуры.

Подписывайтесь на Telegram-канал «ЛК 1С‑Рарус отвечает», чтобы не пропустить новые выпуски.